年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那個(gè)企業(yè)所得稅怎么處理？比如需交企業(yè)所得稅是2萬(wàn)，以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬，加計(jì)提所得稅的分錄，使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)=上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬，直接補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)-本次利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的2萬(wàn)如果是②，利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用那里未體現(xiàn)2萬(wàn)

答： 你好，不需要反結(jié)賬，直接做補(bǔ)計(jì)提，然后繳納分錄 匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的

老師，季末計(jì)提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用盈利年末本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中去，借：本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，對(duì)嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

19年5月申報(bào)18年匯算清繳時(shí)交的企業(yè)所得稅的分錄，是不是借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交所得稅

答： 你好，你單位沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目？