Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 14:16

怎么做分錄？

QQ老師 解答

2020-05-20 14:24

你好，如果有差額的話，用以前年度損益調(diào)整科目代替你的管理費(fèi)。

Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 14:32

老師，如果沒(méi)差額的話，需要先紅沖再入帳嗎？還是不紅沖，收到發(fā)票，直接做借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用，貸：銀行存款？需要怎么處理？

QQ老師 解答

2020-05-20 14:35

你好，如果沒(méi)有差額，一般是按原分?jǐn)?shù)紅字沖回，再做藍(lán)字的。

Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 14:40

老師，是這樣的。我們不是一次收到的發(fā)票，而發(fā)票的內(nèi)容也不一樣。比如我們?nèi)ツ陼汗懒?0萬(wàn)的費(fèi)用，當(dāng)時(shí)寫(xiě)的分錄是管理費(fèi)用-其他，而現(xiàn)在收到的發(fā)票是走材料費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。那如果紅沖的話再重新做的話，分錄應(yīng)該是借：管理費(fèi)用-其他（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用（負(fù)數(shù)）重新入帳，是按發(fā)票內(nèi)容：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 5萬(wàn)
 -材料費(fèi) 5萬(wàn) 貸，銀行存款，還是直接寫(xiě)管理費(fèi)用-其他。

Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 14:41

如果按發(fā)票內(nèi)容入帳，那今年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和材料費(fèi)的費(fèi)用不是增加了嗎？

QQ老師 解答

2020-05-20 14:42

你好，如果更改了科目，那就通過(guò)以前年度損益調(diào)整。

Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 14:43

可以不更改科目，直接做管理費(fèi)用_其他嗎？

QQ老師 解答

2020-05-20 14:45

你好，可以這樣操作。

Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 14:47

就是不按發(fā)票內(nèi)容重新入帳了，直接重新做管理費(fèi)用-其他里，可以的是嗎？會(huì)不會(huì)有稅務(wù)分險(xiǎn)？

QQ老師 解答

2020-05-20 14:52

是通過(guò)以前年度損益調(diào)整，看不出明細(xì)的科目，除非被舉報(bào)實(shí)際查賬。

Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 14:55

老師，我的意思是不通過(guò)以前年度損益調(diào)整。先紅沖去年的分錄，然后重新做管理費(fèi)用-其他 10萬(wàn) 銀行存款，就是不按發(fā)票實(shí)際內(nèi)容入帳了，這樣可以嗎？

QQ老師 解答

2020-05-20 15:06

你好，這樣的話一般是不可以的。需要根據(jù)你們的發(fā)票具體項(xiàng)目來(lái)做。

Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 15:06

那通過(guò)以前年度損益調(diào)整的話，分錄怎么做呢？

QQ老師 解答

2020-05-20 15:25

借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用都是紅字就可以

Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 15:27

只需要做這一筆分錄嗎？是不是還需要做一筆 借：以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款

QQ老師 解答

2020-05-20 15:33

你好，實(shí)際支付了嗎？實(shí)際支付的話可以這樣做。

Lucy 追問(wèn)

2020-05-20 15:34

老師，實(shí)際支付了的。這樣做分錄的話是不是就不用紅沖原來(lái)的了？

QQ老師 解答

2020-05-20 15:53

您好，因?yàn)槭强缒甑?，需要將原?lái)的重回通過(guò)以前年度損益調(diào)整。而且你計(jì)提的科目和你實(shí)際的科目是有差距的。