英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-05-19 13:56

也是2%預(yù)繳吧。按照開票繳納不行嗎？

宋生老師 解答

2020-05-19 13:57

您好！財稅【2017】58號：納稅人提供建筑服務(wù)取得預(yù)收款，應(yīng)在收到預(yù)收款時，以取得的預(yù)收款扣除支付的分包款后的余額，按照本條第三款規(guī)定的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
  適用一般計稅方法計稅的項目預(yù)征率為2%，適用簡易計稅方法計稅的項目預(yù)征率為3%.

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-05-19 21:05

請問老師，主營業(yè)務(wù)收入下是不是必須按照一般計稅收入和簡易計稅收入二級科目，不分別設(shè)置是不是有風險？

宋生老師 解答

2020-05-19 21:06

你好！是的。要分開，成本也要分開

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-05-19 21:10

如果賬面主營業(yè)務(wù)收入沒有分開設(shè)置是不是稅務(wù)查賬有從高計稅之說

宋生老師 解答

2020-05-20 09:21

你好！是的。如果你不能區(qū)分的，稅務(wù)局可以從高計稅。

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-05-20 09:31

這是以前年度遺留問題，我可不可以整理出來，以電子表格的形式作為被查，三個年度太多了。

宋生老師 解答

2020-05-20 10:00

你好！可以的。你可以先做好準備。