陽(yáng)光的口紅 追問

2020-05-18 11:20

那第一張表期末留抵不就減少了？跟賬對(duì)不上

樸老師 解答

2020-05-18 11:28

你好，你賬上也轉(zhuǎn)出就可以了

陽(yáng)光的口紅 追問

2020-05-18 11:31

這張票是用于退稅的，是沒有交稅的

樸老師 解答

2020-05-18 11:36

1.取得發(fā)票未認(rèn)證且未跨月的發(fā)現(xiàn)開票有誤時(shí)不要再進(jìn)行認(rèn)證,退回發(fā)票讓開票方作廢并重新開具。

  2.取得發(fā)票認(rèn)證后在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的由于要開具紅字信息表并要在開具信息表的次月申報(bào)期內(nèi)按信息表顯示的進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,因此對(duì)于原發(fā)票認(rèn)證后直接申報(bào)抵扣,并在紅字信息表開具的次月申報(bào)期內(nèi)在附表二第20欄做轉(zhuǎn)出。待取得重新開具的正確的發(fā)票后,認(rèn)證不抵扣即可。由于取得原發(fā)票時(shí),是作為出口退稅的退稅憑據(jù)使用的,認(rèn)證后沒有申請(qǐng)抵扣。

  3.取得發(fā)票認(rèn)證后跨月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的或者像上海等地區(qū)的做法是認(rèn)證后申請(qǐng)抵扣再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了。這種情況下,發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具錯(cuò)誤后,在開具紅字信息表的次月申報(bào)期內(nèi),對(duì)于那些不允許自行，刪除附表二第20欄數(shù)據(jù)的地區(qū)的企業(yè)來(lái)說(shuō),只能去大廳手工申報(bào),由大廳工作人員強(qiáng)制刪除第20欄的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)岀數(shù)據(jù)。