紫藤老師 解答

2020-05-15 17:55

企業(yè)分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 

1.借：應付職工薪酬——工資 

2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應交稅費——應交個人所得稅 

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸：銀行存款

Mszhang 追問

2020-05-15 17:59

企業(yè)承擔個人社保繳費部分

紫藤老師 解答

2020-05-15 18:00

1.借：××費用（管理/銷售等）

2.貸：應付職工薪酬——工資

二、計提社保

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保

1.借：應付職工薪酬——工資

貸：.應交稅費——應交個人所得稅

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款


上交杜保

1.借：應付職工薪酬——社保

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

五、上交個人所得稅

1.借：應交稅費——應交個人所得稅

2.貸：銀行存款