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送心意

吳少琴老師

職稱會計師

2020-05-15 16:29

如果已經(jīng)確認為收入就要計入未開票收入

alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 16:31

怎么說是已確認為收入了呢?目前收到工程款

吳少琴老師 解答

2020-05-15 16:32

沒有確認收入,只掛著做預(yù)收款,不繳稅

alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 16:33

如何知道是否已確認為收入?

吳少琴老師 解答

2020-05-15 16:38

滿足就確認,不滿足就不是
1、企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬全部轉(zhuǎn)移給購買方;

2、企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán),也沒有對已售出商品實施控制;

3、收入的金額能夠可靠地計量;

4、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);

5、相關(guān)已發(fā)生或?qū)l(fā)生成本能夠可靠的計量。

alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 16:41

建筑行業(yè)的預(yù)收款一般不是都需要交納2%嗎?

吳少琴老師 解答

2020-05-15 16:46

建筑服務(wù)預(yù)收按9%繳納
根據(jù)財稅〔2016〕36號附件1《試點實施辦法》第四十五條規(guī)定,納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當天。

alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 16:55

那是不是就不能異地預(yù)交稅款了?

吳少琴老師 解答

2020-05-15 17:03

有異地經(jīng)營就要預(yù)繳

alisa 那年芳華 追問

2020-05-15 17:06

你說的按照9%申報?是先異地預(yù)交了2%,后按照9%申報抵扣異地的2%報7%的部分?

吳少琴老師 解答

2020-05-15 17:08

按照9%申報抵扣異地的2%報7%的部分?
是的

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相關(guān)問題討論
如果已經(jīng)確認為收入就要計入未開票收入
2020-05-15 16:29:41
你好,預(yù)收的不需要確認收入,在開具發(fā)票的時候確認 如果確定不開票了,按規(guī)定是需要申報收入的 ,需要納稅
2017-02-09 09:25:49
你好,預(yù)收的不需要確認收入,在開具發(fā)票的時候確認 如果確定不開票了,按規(guī)定是需要申報收入的 ,需要納稅
2017-02-09 09:25:46
你好,做分錄時摘要里寫明,并和客戶溝通一下。
2019-03-04 14:54:51
借銀行存款 貸工程結(jié)算
2016-08-01 16:13:15
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