陳詩晗老師 解答

2020-05-15 17:13

乙國的利潤(rùn)為3000
3000*80%*10%=240
間接部分為  1000*15%*50%=75*10%=7.5萬，所得稅
那么稅前的就是  600*80%=480
總的可抵免為 240+480=720

抵免限額為  （3600/90%*80%+1400*80%*15%）*25%

??cherry baby?? 追問

2020-05-15 19:26

第4題問的可抵免稅額，是要和抵免限額比較了后的嗎？還是題干問的是說實(shí)際抵免稅額

??cherry baby?? 追問

2020-05-15 19:27

你最后算的抵免限額我不是很理解

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 20:03

是的，題目問的是實(shí)際抵免稅額。你這里低于抵免限額，可全額抵免的

??cherry baby?? 追問

2020-05-15 20:07

我算出來的抵免限額是稅前利潤(rùn)(3600*80%)*25%

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 20:12

抵免限額為 （3600/90%*80%+1400*80%*15%）*25%
你3600是稅后，要換算為稅前，你沒考慮另外 1400部分

??cherry baby?? 追問

2020-05-15 21:34

不明白，可以具體化一點(diǎn)嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 21:35

你的3600是稅后，你 在境內(nèi)計(jì)算抵免是按應(yīng)納稅 所得額也就是稅前的計(jì)算。明白不

??cherry baby?? 追問

2020-05-15 22:00

3600就是稅前了呀，題目不是說了是該國的應(yīng)納稅所得額了嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-15 22:06

抵免限額為 （3600×80%+1400*80%*15%）*25%

你看一下，這個(gè)三千六是稅前的，稅前的，是我看錯(cuò)了。

??cherry baby?? 追問

2020-05-16 06:02

而且不用加上1400那部分的，因?yàn)樗环祥g接抵免條件，不是嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-16 08:12

0.8*0.15=12%，小于20%，不好意思，是不符合，你計(jì)算是沒問題的