老師您好我2019年度有應(yīng)進職工福利的款項但進了其他費用，本年度應(yīng)進行進項稅轉(zhuǎn)出300元，1.賬務(wù)上該如何如何調(diào)整 2.對所得稅有何影響

李雪婷老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-05-14 15:02

同學(xué)你好
1.
借：管理費用
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出300
2.
對所得稅的影響：由于增加費用，減少利潤，減少所得稅

804089709 追問

2020-05-14 15:07

不是進以前年度損益調(diào)整么

李雪婷老師解答

2020-05-14 19:01

同學(xué)你好，對的，如果調(diào)整在2020年度，需要用以前年度損益科目的
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出300

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