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老師，我4月發(fā)票開錯稅率了，原為0稅率的，開了3%的稅率，5月已經(jīng)開了紅字發(fā)票，那4月的稅要怎么做分錄呢，稅金為1067.但是4月未交稅

芳香四溢

于2016-05-30 10:51 發(fā)布 ??1072次瀏覽

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送心意

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-05-30 11:00

那我5月怎么做結(jié)轉(zhuǎn)4月的應(yīng)交稅費呢

宋生老師解答

2016-05-30 10:52

您好！4月按正常發(fā)票做分錄，借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。就可以了、

宋生老師解答

2016-05-30 18:39

您好！按正常，你應(yīng)該是4月份有應(yīng)納稅額，5月份繳納4月份應(yīng)納稅額。然后5月份開紅字，沖減5月份應(yīng)該繳納的稅額。

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您好！4月按正常發(fā)票做分錄，借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。就可以了、

2016-05-30 10:52:35

你好，如果這個是購買貨物的紅字發(fā)票，借應(yīng)付賬款貸庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出正確的借庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款。

2022-01-04 18:35:45

貸銀行貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)

2019-05-08 12:28:50

你好，單位是銷售方嗎？如果是的話，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)，然后重新開的話，做正數(shù)收入就可以。

2022-01-15 15:31:45

你好上月，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）借；主營業(yè)務(wù)成本貸；庫存商品次月，借；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫存商品貸；主營業(yè)務(wù)成本

2019-06-15 09:35:59

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答：你好，如果這個是購買貨物的紅字發(fā)票，借應(yīng)付賬款貸庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出正確的借庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款。
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老師，你好，跨月的發(fā)票開錯了，拿回來重新開了正確紅字發(fā)票，專票，這個分錄咋做啊，

答：你好，單位是銷售方嗎？如果是的話，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)，然后重新開的話，做正數(shù)收入就可以。