陽光 追問

2020-05-13 19:21

發(fā)的是19年的年終獎 一次性發(fā)送。

maize老師 解答

2020-05-13 19:30

但是個人所得稅申報這個是看收付實現(xiàn)制，你發(fā)的次月申報，這個發(fā)的那一年就算那一年的，不是企業(yè)所得稅和你賬上權(quán)責(zé)發(fā)生制

maize老師 解答

2020-05-13 19:31

個人所得稅申報是按這個2020年這個上面

maize老師 解答

2020-05-13 19:32

你19年沒有計提，那這個做賬可以直接做20年，參與20年匯算清繳就可以，你想19年稅前扣除，那這個做以前年度損益調(diào)整，稅收金額多填寫36000

maize老師 解答

2020-05-13 19:32

還有就是實際發(fā)放可以等這月20號再發(fā)嗎？ 幾時發(fā)這個看你們公司支付，需要匯算清繳之前發(fā)才可以參與19年匯算清繳

陽光 追問

2020-05-13 19:58

老師 我還是不是很懂。1. 我19年沒有計提年終獎，上月計提的，準(zhǔn)備這個月發(fā)放，馬上就要15號了，我也還沒有填個稅表，19年每月發(fā)給這個員工的工資3000元，我公司按照一次性年終獎發(fā)放給他36000元，要交1080的稅。就算之前每月發(fā)放的工資也不足5000，還是要繳這么多稅嗎？      2.  我還沒有做19年的匯算清繳，如果想把它做19年的稅前扣除，那具體要怎么操作呢。上月我計提時寫的分錄是 借：管理費用 貸銀行存款   沒有把它做以前年度損益調(diào)整

maize老師 解答

2020-05-13 20:00

1，發(fā)出的次月申報，5月發(fā)這個是6月申報，單獨年終獎申報是2019 -2021年度年獎金的個人所得稅應(yīng)納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率【按年獎金/12的數(shù)額選擇】－速算扣除數(shù)【按年獎金/12的數(shù)額選擇】  2 做這個借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬 工資，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，稅收金額多填寫36000

陽光 追問

2020-05-13 21:12

一次性發(fā)放 就只交這些稅 跟以前的工資無關(guān)，是分開的 是吧

陽光 追問

2020-05-13 21:15

還有就是我公司去年本身要交5000多的所得稅，如果計提了20萬的年終，作為以前年度損益，那匯算清繳的時候就不用交所得稅了是吧

maize老師 解答

2020-05-13 21:17

是的，需要看納稅調(diào)整之后利潤是不是負數(shù)了，是的不需要交

陽光 追問

2020-05-13 21:19

那我4月 已經(jīng)計提了 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢  把四月憑證給改了嗎

陽光 追問

2020-05-13 21:22

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬 工資，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整。這兩個分錄都是做在四月嗎

maize老師 解答

2020-05-13 22:22

是的，是的，是的，是的