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送心意

劉之寒老師

職稱稅務(wù)師

2020-05-12 14:17

投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式屬于會(huì)計(jì)政策變更,對(duì)于公允價(jià)值4500>賬面價(jià)值2950(5000-2050)的差額1550,需要調(diào)整期初留存收益。1550*(1-25%)*(1-10%)=1046.25

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投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式屬于會(huì)計(jì)政策變更,對(duì)于公允價(jià)值4500>賬面價(jià)值2950(5000-2050)的差額1550,需要調(diào)整期初留存收益。1550*(1-25%)*(1-10%)=1046.25
2020-05-12 14:17:59
計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值之間的差異需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,稅率是用來計(jì)算遞延所得稅負(fù)債的金額的。 計(jì)稅基礎(chǔ)=2800-840=1960 賬面價(jià)值=2400 遞延所得稅負(fù)債=(2400-1960)*25%=110 正常如果不是追溯調(diào)整的話會(huì)計(jì)分錄是這樣的 借:所得稅費(fèi)用 110 貸:遞延所得稅負(fù)債 110
2018-07-13 16:31:56
未分配利潤是不用交稅的,只有當(dāng)期利潤表中利潤總額才是需要繳納企業(yè)所得稅的
2018-09-07 16:26:21
您好,這個(gè)企業(yè)是指的被投資方。
2017-11-22 21:15:15
比如分給你85分,子公司15%,還原到稅前85/(1-15%)=100,你是25%,25*100=25,差了10
2019-06-14 08:59:39
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