小睿 追問

2020-05-10 22:20

老師后期確認(rèn)的增值稅跟現(xiàn)在預(yù)繳的也是一樣的,我們是市政工程企業(yè),小規(guī)模納稅人,當(dāng)?shù)仡A(yù)繳多少，回去就開多少票，季報(bào)的時(shí)候就抵扣多少

小睿 追問

2020-05-10 22:25

老師你回答的第2條你看一下我理解的對(duì)不對(duì)？
假使我需要交13%的稅,異地已經(jīng)預(yù)繳了2%,回機(jī)構(gòu)所在地還要繳11%,我的應(yīng)交稅費(fèi)，肯定是減掉前面2%的，只交11%，但我在這里計(jì)提的時(shí)候，稅金及附加是按13%計(jì)提.所以那另外2%的稅金及附加跟前面的就沖掉了

鐘存老師 解答

2020-05-11 10:10

即使稅款一樣，預(yù)繳的時(shí)候也不用計(jì)提的
第二條理解正確

小睿 追問

2020-05-11 12:33

那什么時(shí)候計(jì)提，也是7月報(bào)增值稅的時(shí)候，補(bǔ)計(jì)提分錄是嗎

小睿 追問

2020-05-11 12:38

老師我可能沒表達(dá)清楚，我想問的意思，我們是小規(guī)模市政工程公司，在外地有個(gè)工程項(xiàng)目，對(duì)方要求開100萬的票，已經(jīng)在外地辦了外經(jīng)證，而且在外地交了100萬的增值稅跟其他附加稅，這樣的話，是不是當(dāng)月就需要做一筆應(yīng)繳稅款的分錄跟計(jì)提附加的分錄？

小睿 追問

2020-05-11 12:46

比哪我4月在外地的工程需要開票100萬，我們是小規(guī)模，對(duì)方是一般納稅人，要求開專票。
100萬產(chǎn)生3萬增值稅、產(chǎn)生2100城建稅，產(chǎn)生地方教育附加300，教育附加900，企業(yè)所稅2000，個(gè)人所得4000

那我這個(gè)月的分錄是不是
1、繳納的分錄
借：各稅金及附加
貸：銀存
2、計(jì)提
借：各附加稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)各稅金及附加
3.個(gè)人所得稅是按項(xiàng)目收入收的，直接做公司的費(fèi)用，因?yàn)楣さ厝藛T回機(jī)構(gòu)所在地不需要再申報(bào)個(gè)稅（所以個(gè)稅可以計(jì)入施工成本嗎）      
借：項(xiàng)目施工合同成本間接費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅。

麻煩幫忙看一下，是不是做這幾個(gè)分錄。

鐘存老師 解答

2020-05-11 15:03

繳納的話，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等   貸：銀行存款   
計(jì)提：借：稅金及附加    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

個(gè)稅在當(dāng)?shù)乜茨闶呛硕ㄟ€是按照發(fā)放表就地繳納了，也需要走一下應(yīng)付職工薪酬的