情況：企業(yè)2021預(yù)繳所得稅3399.21元，所得稅所得稅匯算清繳后，應(yīng)納所得稅：利潤總額60386.72元x25％＝15096.68元，小微企業(yè)減免13587.01元，應(yīng)納稅額1509.67元，應(yīng)退所得稅1889.54元。問題1：匯算清繳申報利潤表中，企業(yè)所得稅按哪個金額填列？問題2：第四季度的企業(yè)所得稅申報表和財務(wù)報表要更正申報嗎？

答： 你好；? ?1. 利潤表 是根據(jù)你12月末利潤表 本年累計數(shù)據(jù)來寫的 2.? ? ?如果你之前報錯了才需要修改的；? ? ? ?

老師，企業(yè)所得稅匯算是總公司與分公司的數(shù)據(jù)匯總申報，那么分公司的企業(yè)所得稅怎么申報呢

答： 您好，那是根據(jù)總公司的分配的比例

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

總分公司模式，增值稅獨立核算，企業(yè)所得稅匯總核算，總公司填企業(yè)所得稅申報表時，從業(yè)人數(shù)，資產(chǎn)總額填哪個數(shù)，總分公司匯總數(shù)還是什么數(shù)

答： 學(xué)員你好，所得稅按總機構(gòu)50%余下的按 收入、資產(chǎn)、工資總額 各占比30% 30% 40%來計算分配所得稅