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wu老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-08 14:08

3月若是發(fā)放上月工資，發(fā)放的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬--工資29369，貸：其他應(yīng)付款-社保（養(yǎng)老）2896.32，其他應(yīng)付款-社保（醫(yī)療）724.08，其他應(yīng)付款-社保（失業(yè)）181.08，貸：銀行存款 25567.52。3月分配的時(shí)候，借：銷售/管理/制造費(fèi)用-工資 29369，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。3月計(jì)提3月當(dāng)月的工資，若無(wú)大的變動(dòng)可參考3月的記錄，分錄為借：銷售/管理/制造費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。

江南美 追問(wèn)

2020-05-08 14:17

老師我3月先計(jì)提然后發(fā)放行嗎？

wu老師 解答

2020-05-08 14:26

首先，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，計(jì)提的概念是歸屬于當(dāng)月的費(fèi)用還沒發(fā)放，比如你3月發(fā)放的如果是2月的工資，那3月就要計(jì)提。3月發(fā)放的29369，將這個(gè)金額分到各個(gè)費(fèi)用，是叫做分配。其次，分配完了，就可以計(jì)提3月當(dāng)月的工資了（這個(gè)是4月發(fā)放），所以如果你2月有計(jì)提工資，那么可以先沖銷2月計(jì)提的那一筆，然后再計(jì)提3月的，也可以將二者的差額計(jì)提。不知道這樣說(shuō)，是否有講明白。

江南美 追問(wèn)

2020-05-08 14:35

先不計(jì)提行嗎？

wu老師 解答

2020-05-08 14:36

那就是少一個(gè)月的工資，當(dāng)然，如果你3月發(fā)放的就是3月的工資，這種情況是不用計(jì)提的。

江南美 追問(wèn)

2020-05-08 14:40

老師我這樣做是不是錯(cuò)誤？

江南美 追問(wèn)

2020-05-08 14:51

老師，計(jì)提應(yīng)該是實(shí)發(fā)數(shù)，不是應(yīng)發(fā)數(shù)吧？

wu老師 解答

2020-05-08 14:56

應(yīng)發(fā)數(shù)，個(gè)人的社保公積金是稅前扣除的。

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3月若是發(fā)放上月工資，發(fā)放的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬--工資29369，貸：其他應(yīng)付款-社保（養(yǎng)老）2896.32，其他應(yīng)付款-社保（醫(yī)療）724.08，其他應(yīng)付款-社保（失業(yè)）181.08，貸：銀行存款 25567.52。3月分配的時(shí)候，借：銷售/管理/制造費(fèi)用-工資 29369，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。3月計(jì)提3月當(dāng)月的工資，若無(wú)大的變動(dòng)可參考3月的記錄，分錄為借：銷售/管理/制造費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。
2020-05-08 14:08:51
您好，計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
2020-07-20 14:21:16
您好！1.分配工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2017-06-23 13:39:55
計(jì)提工資： 借，費(fèi)用/ 成本類科目 貸，應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老 應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療 應(yīng)付職工薪酬——失業(yè) 實(shí)際發(fā)放 借應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老 應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療 應(yīng)付職工薪酬——失業(yè) 貸 銀行存款
2020-05-08 13:42:07
同學(xué)你好：上月沒有計(jì)提，可以在當(dāng)月發(fā)放工資時(shí)計(jì)提工資，具體分錄如下： 1、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資薪酬--應(yīng)付工資 2、發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付工資薪酬--應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款---社保(養(yǎng)老，醫(yī)療.失業(yè)自己負(fù)擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款---住房公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分) 應(yīng)交稅費(fèi)---個(gè)人所得稅 銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)際發(fā)放給員工的)
2021-07-14 06:00:34
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