恒美多多 追問(wèn)

2020-05-06 14:44

估了,做匯算時(shí)沒(méi)票就得調(diào)增,但怎么區(qū)分我暫估的是不是匯算前全部領(lǐng)用了,不是說(shuō)要領(lǐng)用了才匯算前沒(méi)收到發(fā)票就調(diào)增,

玲老師 解答

2020-05-06 14:48

你好  沒(méi)有發(fā)票成本的就要調(diào)整

恒美多多 追問(wèn)

2020-05-06 14:52

我意思是對(duì)于這個(gè)暫估沒(méi)有發(fā)票的成本要調(diào)增沒(méi)明白,19年1-11月都有暫估,對(duì)這個(gè)領(lǐng)用不好區(qū)分呀,

玲老師 解答

2020-05-06 15:01

實(shí)際領(lǐng)用的 賬上有數(shù) 咋不好區(qū)分  ？有多少是有發(fā)票 多少是沒(méi)有發(fā)票的，

恒美多多 追問(wèn)

2020-05-06 15:33

比如我11月暫估了100萬(wàn),當(dāng)月領(lǐng)用了40萬(wàn),12月領(lǐng)用50萬(wàn),12月剩10萬(wàn)沒(méi)領(lǐng),1月領(lǐng)完了10萬(wàn),到5月底也沒(méi)收到發(fā)票,那我要調(diào)增多少?是40+50萬(wàn)嗎?還是100萬(wàn)?

玲老師 解答

2020-05-06 15:36

19年你帳上實(shí)際是用了100萬(wàn)成本沒(méi)有發(fā)票，就按100萬(wàn)來(lái)調(diào)整

玲老師 解答

2020-05-06 15:36

19年你帳上實(shí)際是用了90萬(wàn)成本沒(méi)有發(fā)票，就按100萬(wàn)來(lái)調(diào)整，我第一個(gè)回復(fù)看錯(cuò)了

恒美多多 追問(wèn)

2020-05-06 15:39

90萬(wàn)還是100萬(wàn)調(diào)增?

玲老師 解答

2020-05-06 15:46

你好， 19年年報(bào)按90調(diào)整

恒美多多 追問(wèn)

2020-05-06 15:51

是領(lǐng)用記入生產(chǎn)成本就要調(diào)增還是說(shuō)要結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本記入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本才調(diào)增?

玲老師 解答

2020-05-06 15:59

是的  記入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本才調(diào)增  因?yàn)闆](méi)有發(fā)票不能稅前扣除所以調(diào)整

恒美多多 追問(wèn)

2020-05-06 16:04

怎么有些老師說(shuō)領(lǐng)用了記入了生產(chǎn)成本就得調(diào)增哦,暫估的是否記入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本那不是更難區(qū)分?

玲老師 解答

2020-05-06 16:21

記入生產(chǎn)成本不也是領(lǐng)用了嗎？只要是實(shí)際領(lǐng)用的，沒(méi)有發(fā)票的就不能稅前扣除，沒(méi)有領(lǐng)用的，不用調(diào)整

恒美多多 追問(wèn)

2020-05-06 16:29

老師你剛說(shuō)要記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本才調(diào)增,領(lǐng)用了材料是不一定產(chǎn)品全部銷(xiāo)售了,那現(xiàn)在的意思是領(lǐng)用了記入了生產(chǎn)成本就得調(diào)增,對(duì)嗎?

玲老師 解答

2020-05-06 16:34

應(yīng)納稅所得額=收入-成本（費(fèi)用）-稅金 營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 （-）納稅調(diào)整額 
就是這個(gè)里的 成本 費(fèi)用 沒(méi)有發(fā)票的 你原來(lái)正?？哿?nbsp;年報(bào)時(shí)就要調(diào)整

恒美多多 追問(wèn)

2020-05-06 16:43

這里指的肯定是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了,但對(duì)于這個(gè)暫估19年到底多少記入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本很難區(qū)分,因?yàn)轭I(lǐng)用材料的話(huà)是記入生產(chǎn)成本,要產(chǎn)品銷(xiāo)售了才記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀且這個(gè)是按數(shù)量*平均單價(jià)計(jì)算出來(lái)的意思是進(jìn)了庫(kù)存產(chǎn)品不知道有多少材料成本是銷(xiāo)售出去了,有庫(kù)存呀

玲老師 解答

2020-05-06 16:55

你好 如果 你自己不能區(qū)分那就沒(méi)有辦法了

玲老師 解答

2020-05-06 16:56

年報(bào)就是調(diào)整的稅會(huì)差異 要單位會(huì)計(jì)了解自己企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù) 對(duì)稅會(huì)差異進(jìn)行調(diào)整

玲老師 解答

2020-05-06 16:56

你這種情況實(shí)際領(lǐng)用的 就要調(diào)整