黃芳芳85 追問(wèn)

2020-05-04 14:46

那管理費(fèi)怎么支付？附哪些憑據(jù)

樸老師 解答

2020-05-04 14:52

管理費(fèi)賬上不能做成管理費(fèi)，先掛往來(lái)，等收工程款的時(shí)候一塊收回來(lái)

樸老師 解答

2020-05-04 14:52

沖抵了就可以了哦

黃芳芳85 追問(wèn)

2020-05-04 14:58

怎么沖抵？掛靠方涉及哪些賬務(wù)處理？

樸老師 解答

2020-05-04 14:59

我給你個(gè)案例你參考一下可以嗎

黃芳芳85 追問(wèn)

2020-05-04 14:59

嗯嗯，好的，謝謝老師

樸老師 解答

2020-05-04 15:44

稍等 我晚點(diǎn)發(fā)你，我電腦有問(wèn)題，要看下，手機(jī)不方便 你再回復(fù)我一下，我晚點(diǎn)發(fā)你哦

黃芳芳85 追問(wèn)

2020-05-04 15:45

嗯嗯，好的，謝謝

樸老師 解答

2020-05-04 18:17

掛靠人以200萬(wàn)元,中標(biāo)某項(xiàng)目,根據(jù)與公司訂立的合同,交掛靠管理費(fèi)3%,共計(jì)6萬(wàn)元。
資金往來(lái)設(shè)立: (或叫內(nèi)部往來(lái)、或在應(yīng)收帳款－內(nèi)部往來(lái))會(huì)計(jì)科目.
1、收到甲方撥款:
借:銀行存款200
貸:應(yīng)收帳款――甲方 200
2、撥付掛靠單位工程款時(shí):
借:內(nèi)部往來(lái)――項(xiàng)目194
貸:銀行存款 194
3、掛靠方提供發(fā)票時(shí):
(1)材料發(fā)票
借:工程施工――項(xiàng)目成本(非人工成本)100
貸:內(nèi)部往來(lái)－項(xiàng)目
(2)工資表
借:工程施工—合同成本（人工費(fèi)）60
貸:內(nèi)部往來(lái)－項(xiàng)目60
同時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬――人工費(fèi)60，
貸: 應(yīng)付職工薪酬――人工費(fèi)60
(3)稅票:
借:工程施工－項(xiàng)目成本－稅金 =200*5%=10萬(wàn)元
借:所得稅費(fèi)用:=200*3%=6萬(wàn)元
貸:內(nèi)部往來(lái) 16萬(wàn)