隋炎穎?? ?? 追問

2020-04-30 11:28

您回答的沒看懂。是已經(jīng)交完了（分錄已平），后期稅款全部退回，分錄應(yīng)該怎么做，來處理退回的所有稅款？謝謝

隋炎穎?? ?? 追問

2020-04-30 11:36

小規(guī)模

莊老師 解答

2020-04-30 11:39

.因?yàn)榻辉鲋刀惪畹漠?dāng)月是做：
借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅
 貸：銀行存款
2.交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----（此時(shí)，未交增值稅科目下是借方余額，屬于溢繳稅款狀態(tài)，可以忽略，暫不處理）。
3.次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時(shí)做；
借：銀行存款         （藍(lán)字）
借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 （紅字）
4.收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----（至此，未交增值稅科目 是平衡的）

隋炎穎?? ?? 追問

2020-04-30 11:48

是小規(guī)模。18年12月主營(yíng)收時(shí)貸方增值稅---銷項(xiàng)、同時(shí)計(jì)提增值稅附加、同月企稅計(jì)提。19年1月繳納增稅、增稅附加稅、企稅，這時(shí)數(shù)已經(jīng)平了。19年6月所有繳納的各個(gè)稅款都全額全部退回了，請(qǐng)問這筆怎么處理？分錄怎么做？謝謝解答

莊老師 解答

2020-04-30 13:37

因什么業(yè)務(wù)終止，繳納增稅、增稅附加稅退回，

隋炎穎?? ?? 追問

2020-04-30 14:24

為了納稅而納稅，辦車牌。后來不辦了，就全退了。是不是要通過以前年度損益調(diào)整？18年12月收入分錄：借  現(xiàn)金***貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入***  應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅***   /計(jì)提企業(yè)所得稅分錄：借  所得稅費(fèi)用***貸  應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅***  /計(jì)提增值稅附加稅分錄：借  稅金及附加***貸應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅***教育費(fèi)附加***地方教育附加*** 【18年完畢】19年1月繳納分錄：借  應(yīng)交稅費(fèi)  增值稅***企業(yè)所得稅***城建稅***教育費(fèi)附加***地方教育附加***貸 現(xiàn)金【交稅完畢】 6月收到銀行的各項(xiàng)全額退稅款：分錄......？

隋炎穎?? ?? 追問

2020-04-30 15:31

不用您回答了。自己搞定了

莊老師 解答

2020-04-30 16:02

好的，祝你學(xué)習(xí)快樂