菜菜CJP 追問

2020-04-28 10:19

以前年度的增值稅已經交了的，怎么還是到未交增值稅呢？

鄒老師 解答

2020-04-28 10:23

你好，之前繳納的分錄是
借；應交稅費-未交增值稅，貸；銀行存款
因為你之前沒有做結轉增值稅分錄，所以現在需要補做結轉分錄
補做的結轉分錄就是
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅

菜菜CJP 追問

2020-04-28 10:29

我們之前繳納增值稅不是通過未交增值稅，是直接通過借：應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款；是從小規(guī)模變?yōu)橐话慵{稅人之后還沒有修改會計科目

鄒老師 解答

2020-04-28 10:32

你好，一般納稅人繳納增值稅應當這樣做分錄才是的
借；應交稅費-未交增值稅，貸；銀行存款

菜菜CJP 追問

2020-04-28 10:35

是因該這么做，但是以前年度的已經做了，現在需要怎么調整？

鄒老師 解答

2020-04-28 10:40

你好，現在可以這樣做調整分錄
借；應交稅費——未交增值稅，貸；應交稅費-應交增值稅