專一的悟空 追問(wèn)

2016-05-23 12:47

匯算清繳中，企業(yè)所稅虧損補(bǔ)彌明細(xì)表中，本年度（2015年）納稅調(diào)整后所得的數(shù)字，是如何計(jì)算來(lái)的。還是本年度實(shí)際彌補(bǔ)以前年度的虧損額是如何填列的。

專一的悟空 追問(wèn)

2016-05-23 12:52

鄒老師你說(shuō)一次性扣除是按固定資產(chǎn)入賬原值5000元，扣除的嗎。

專一的悟空 追問(wèn)

2016-05-23 12:56

我們15年度是虧損的，就不存在彌補(bǔ)了一說(shuō)法了吧。

專一的悟空 追問(wèn)

2016-05-23 13:01

那15年度合并、分立轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)的虧損額如何填列。

鄒老師 解答

2016-05-23 12:36

比如單價(jià)在5000元以下 的固定資產(chǎn)，可以一次性計(jì)提折舊就屬于這個(gè)范圍

鄒老師 解答

2016-05-23 12:53

一次性計(jì)提完折舊
納稅調(diào)整后所得=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
本年實(shí)際彌補(bǔ)了以前年度多少虧損，就填多少

鄒老師 解答

2016-05-23 12:57

是的，可以用以后年度的盈利來(lái)彌補(bǔ)15年的虧損

鄒老師 解答

2016-05-23 13:01

這個(gè)是有合并，分立的企業(yè)才需要填寫(xiě)