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送心意

湯貴彬老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-04-25 12:23

1、結轉進項稅額：

  借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

  貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

  2、結轉銷項稅額：

  借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

  貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：

  借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

  貸：應交稅費—未交增值稅

  4、實際交納時

  借：應交稅費—未交增值稅

  貸：銀行存款

方向與定位 追問

2020-04-25 12:30

前3個分錄必須做嗎，進項稅額大于銷項不交稅，怎么有第四個分錄？

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 12:31

進項稅額大于銷項不交稅，就是留底，就沒有第四個分錄，老師是把全部分錄流程寫給你看

方向與定位 追問

2020-04-25 12:37

第三個分錄，借方大于貸方就不繳稅嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 12:40

同學，這樣理解，如果應交稅費—未交增值稅，月底借方余額，不用交稅，貸方余額 就要交稅

方向與定位 追問

2020-04-25 12:42

謝謝，老師，這下徹底搞懂了

湯貴彬老師 解答

2020-04-25 12:43

不客氣，同學，祝你學習進步，麻煩給老師五星好評

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相關問題討論
您好 您可以在入賬的時候跟成本費用一起做 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
2019-07-01 11:18:05
你好同學 借; 管理 費用 貸：銀行存款 、。
2019-08-20 12:44:24
你當月取得進項時做了會計分錄嗎。 如果當月沒認證，借某支出或成本 應交稅費-待認證進項稅額貸銀行存款
2018-08-28 09:11:11
1.購進材料，發(fā)票116萬，專票，稅16 借：原材料100 應交稅費～增值稅～進項稅額16 貸：應付賬款116 2.比如購進材料，后管理不善毀損，進項稅額轉出 借：管理費用 貸：應交稅費～增值稅～進項稅額轉出 3.當期進項過多，有部分進項沒抵扣 借：應交稅費～增值稅～待抵扣進項稅額 貸：應交稅費～增值稅～進項稅額
2019-02-20 23:32:05
1、結轉進項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 　　2、結轉銷項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—未交增值稅 　　4、實際交納時 　　借：應交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款
2020-04-25 12:23:28
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