結(jié)實(shí)的外套 追問

2020-04-23 22:00

老師。簡易計稅項目的勞務(wù)分包部分不是可以差額征稅嗎，這個怎么處理呢

蔣飛老師 解答

2020-04-23 22:04

應(yīng)交增值稅=（總金額?分包）?1.03*3%

結(jié)實(shí)的外套 追問

2020-04-23 22:06

老師，算我會算，但是會計分錄需要單獨(dú)列勞務(wù)分包的這部分稅出來嗎？

結(jié)實(shí)的外套 追問

2020-04-23 22:08

還是只需要把發(fā)票認(rèn)證抵扣，再做進(jìn)項轉(zhuǎn)出就可以了，其他就不用做了呢？

蔣飛老師 解答

2020-04-23 22:10

但是會計分錄需要單獨(dú)列勞務(wù)分包的這部分稅出來嗎？
…需要的
記入：應(yīng)交稅金—簡易計稅

結(jié)實(shí)的外套 追問

2020-04-23 22:20

那會計分錄是，
收到發(fā)票記，借：應(yīng)交稅金—進(jìn)項稅，貸：銀行存款
進(jìn)項轉(zhuǎn)出做，借：應(yīng)交稅金—進(jìn)項轉(zhuǎn)出，貸：成本費(fèi)用
那應(yīng)交稅金—簡易計稅，怎么記呢？

蔣飛老師 解答

2020-04-23 22:23

借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—簡易計稅

結(jié)實(shí)的外套 追問

2020-04-23 22:27

老師，不好意思，我沒看懂，為什么是借銀行存款的，貸主營業(yè)務(wù)收入

蔣飛老師 解答

2020-04-23 22:43

開票確認(rèn)收入
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—簡易計稅

結(jié)實(shí)的外套 追問

2020-04-23 23:38

老師，開票指的是開給業(yè)主的票嗎，如果是，那一般情況下，都是先開票，等到款，簽勞務(wù)合同，再撥付勞務(wù)款出去，這樣開票的時候都沒辦法知道勞務(wù)分包的部分的稅是多少的呀

蔣飛老師 解答

2020-04-23 23:47

先簽勞務(wù)合同了。