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送心意

蒙蒙

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-04-22 14:18

與社保工資個稅相關(guān)業(yè)務(wù)的計提與發(fā)放會計分錄如下所示：

發(fā)放工資時：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

    貸：銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)際發(fā)放給員工的工資)

            應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅

            其他應(yīng)付款-社會保險-養(yǎng)老保險(個人部分)

            其他應(yīng)付款-社會保險-工傷保險(個人部分)

            其他應(yīng)付款-社會保險-失業(yè)保險(個人部分)

            其他應(yīng)收款-水電費(fèi)(個人部分)

交代扣個人所得稅時：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅

    貸：銀行存款

計提社保時：

借：管理費(fèi)用-社會保險

    貸：其他應(yīng)付款-社會保險-養(yǎng)老保險(公司部分)

            其他應(yīng)付款-社會保險-工傷保險(公司部分)

            其他應(yīng)付款-社會保險-失業(yè)保險(公司部分)

交社保時：

借：其他應(yīng)付款-社會保險-養(yǎng)老保險(個人部分)

        其他應(yīng)付款-社會保險-養(yǎng)老保險(公司部分)

        其他應(yīng)付款-社會保險-工傷保險(個人部分)

        其他應(yīng)付款-社會保險-工傷保險(公司部分)

        其他應(yīng)付款-社會保險-失業(yè)保險(個人部分)

        其他應(yīng)付款-社會保險-失業(yè)保險(公司部分)

    貸：銀行存款

齒輪 追問

2020-04-22 14:21

計提工資呢

齒輪 追問

2020-04-22 15:05

麻煩看下我的分錄對不對

蒙蒙 解答

2020-04-22 15:08

計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

齒輪 追問

2020-04-22 15:48

老師  看看我的分錄對不對

蒙蒙 解答

2020-04-22 15:54

你好，你寫的太潦草了

齒輪 追問

2020-04-22 15:59

不好意思  再發(fā)一次

蒙蒙 解答

2020-04-22 16:33

你好，這樣寫分錄沒問題。

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相關(guān)問題討論
你好 企業(yè)先交社保后發(fā)工資 1.計提工資，社保 如何做分錄 計提工資 借，管理費(fèi)用等 貸，應(yīng)付職工薪酬 發(fā)工資 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，其他應(yīng)收款——個人（社保） 貸，銀行存款等 2 計提工資 借，管理費(fèi)用等 貸，應(yīng)付職工薪酬 發(fā)工資 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，其他應(yīng)付款——社保（個人） 貸，銀行存款等
2020-06-18 09:21:39
您好 計提 借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 銀行存款 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 貸：銀行存款
2019-06-25 16:46:19
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-10-19 09:26:58
同學(xué)你好，需要做分錄，因為有銀行流水以及公司費(fèi)用的發(fā)生
2022-02-21 11:59:27
借管理費(fèi)用社保費(fèi) 貸銀行存款
2022-01-08 07:51:08
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