風(fēng)有信，花不誤 追問

2020-04-20 07:45

老師，我們是建筑公司，之前是流水賬，現(xiàn)在使用財(cái)務(wù)軟件，有時(shí)候發(fā)票不能當(dāng)月取得，所以就不能計(jì)入當(dāng)月成本，但是老板要求當(dāng)月的支出算當(dāng)月成本，這樣就不一致了該怎么處理啊？

徐阿富老師 解答

2020-04-20 07:46

你好，沒有發(fā)票可以暫估入庫先計(jì)入成本，后面發(fā)票到了先沖紅暫估入庫的分錄，再按照發(fā)票重新做入庫分錄

風(fēng)有信，花不誤 追問

2020-04-20 07:51

老師。我們款已經(jīng)付了，只不過是發(fā)票后給，不能做暫估吧。比如，這個(gè)月支付了一次材料款，我的做法   借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款，按照老板要求 借：工程施工—合同成本—材料費(fèi)貸：銀行存款，按照老板的做法，不掛供應(yīng)商往來，直接入成本了

徐阿富老師 解答

2020-04-20 07:56

你好，這里的叫暫估不是讓估計(jì)入庫的意思，只是發(fā)票沒到的一種賬務(wù)處理方法，付款時(shí)可以借應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款――甲單位  貸銀行存款。材料入庫時(shí)發(fā)票沒到借原材料或者工程施工  貸應(yīng)付賬款――暫估――某單位，發(fā)票到再按照我上面說的做，這樣很完整的分錄業(yè)務(wù)，清清楚楚

風(fēng)有信，花不誤 追問

2020-04-20 08:08

老師，我們這做的內(nèi)賬，收到發(fā)票時(shí)可不可以，借：應(yīng)付賬款—暫估—某單位   貸：應(yīng)付賬款—某單位，按你的這種做法，當(dāng)月支出進(jìn)成本了，符合老板要求，同時(shí)也能看出哪些供應(yīng)商還未給發(fā)票

徐阿富老師 解答

2020-04-20 08:28

你好，內(nèi)賬的話收到發(fā)票按照你這個(gè)分錄可以的

風(fēng)有信，花不誤 追問

2020-04-20 08:31

老師，我暫估的時(shí)候，要不要把進(jìn)項(xiàng)稅寫上，借：工程施工—合同成本—材料費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估—某單位，內(nèi)外帳核算稅可能有差別了

徐阿富老師 解答

2020-04-20 08:38

你好，按照不含稅金額暫估，暫估時(shí)不要借進(jìn)項(xiàng)

風(fēng)有信，花不誤 追問

2020-04-20 08:47

老師，內(nèi)賬。如果不借進(jìn)項(xiàng)，我后期還要沖紅這個(gè)憑證，就不可以直接 借應(yīng)付 貸應(yīng)付—暫估了，可不可以借進(jìn)項(xiàng)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

徐阿富老師 解答

2020-04-20 09:15

你好，后期可以借應(yīng)付賬款-暫估（不含稅金額）   借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）   貸應(yīng)付賬款（含稅金額）這樣平的