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大連逸然卷煙廠為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2018年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如 下： 1、8日，從大連五一煙絲廠購(gòu)進(jìn)已稅煙絲200噸，不含稅單價(jià)2萬(wàn)元，取得煙絲廠開(kāi)具 的增值稅專用發(fā)票，煙絲已驗(yàn)收入庫(kù)。 2、11日，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)煙葉30噸，收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款42萬(wàn)元（增值稅 扣除率10%）。 3、11日，支付上述煙葉運(yùn)輸費(fèi)用不含稅價(jià)3萬(wàn)元（增值稅稅率9%），取得運(yùn)輸公司開(kāi) 具的增值稅專用發(fā)票。 4、20日，煙葉驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往大連五一煙絲廠加工成煙絲，取得增值稅專 用發(fā)票，注明加工費(fèi)8萬(wàn)元（不含稅）。煙絲廠無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)，煙絲廠已經(jīng)代收代 繳消費(fèi)稅。 煙絲計(jì)劃用于直接銷(xiāo)售。 5、26日，生產(chǎn)領(lǐng)用8日購(gòu)進(jìn)的煙絲150噸，生產(chǎn)甲類卷煙20000標(biāo)準(zhǔn)箱（每箱50000支，每 條200支），當(dāng)月銷(xiāo)售給大連宏達(dá)卷煙專賣(mài)店18000箱，取得不含稅銷(xiāo)售額36000萬(wàn)元。 實(shí)訓(xùn)要求： 根據(jù)上述資料，計(jì)算大連逸然卷煙廠5月份應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅（應(yīng)稅銷(xiāo)售量單 位：箱）。
興奮的山水
于2020-04-17 09:07 發(fā)布 ??6374次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-04-17 09:38
老師，我們?cè)?.30號(hào)收到一筆幾百萬(wàn)的補(bǔ)貼（是物流口 問(wèn)
這筆政府補(bǔ)貼不能先掛賬等到 7 月再入收入，這樣做存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問(wèn)題的公告》（2021 年第 17 號(hào)）第六條規(guī)定，企業(yè)取得的各種政府財(cái)政支付，如財(cái)政補(bǔ)貼、補(bǔ)助、補(bǔ)償、退稅等，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際取得收入的時(shí)間確認(rèn)收入。因此，企業(yè)在 6 月 30 日收到該筆補(bǔ)貼，應(yīng)在 6 月確認(rèn)收入，而不能推遲到 7 月。 若企業(yè)將該筆收入延遲確認(rèn)，被稅務(wù)機(jī)關(guān)查到，可能會(huì)面臨補(bǔ)繳稅款、加收滯納金的風(fēng)險(xiǎn)。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定企業(yè)是故意為之，以達(dá)到少繳企業(yè)所得稅的目的，還可能會(huì)將其定性為偷稅，并處以罰款 答
老師，推廣服務(wù)費(fèi)要申報(bào)文化事業(yè)費(fèi)嗎 問(wèn)
您好，如果開(kāi)的是廣告方面的才要交，如果是技術(shù)服務(wù)類的不用交 答
老師好，我是建筑勞務(wù)公司，請(qǐng)問(wèn)收到專業(yè)作業(yè)勞務(wù)分 問(wèn)
你好，你可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-A項(xiàng)目-分包工程。 答
32寸五金底座稅收分類編碼是金屬制品還是計(jì)算機(jī) 問(wèn)
金屬制日用雜品 開(kāi)這個(gè) 答
老師，2季度企業(yè)取提投資分紅，入賬投資收益，導(dǎo)致2季 問(wèn)
有限公司分紅給有限公司嗎？是的話你去填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售額就行。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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暖暖老師 解答
2020-04-17 09:38
暖暖老師 解答
2020-04-17 09:39
興奮的山水 追問(wèn)
2020-04-17 09:40
暖暖老師 解答
2020-04-17 09:40
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2020-04-17 09:42
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2020-04-17 09:43