lily 追問

2020-04-16 19:25

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整 是不是可以做成    借：其他應(yīng)付款  貸：利潤分配-未分配利潤    借利潤分配-未分配利潤  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

lily 追問

2020-04-16 19:29

老師 有的人說實(shí)際業(yè)務(wù)不用做賬，只要調(diào)整匯算清繳就行？是這樣嗎？

lily 追問

2020-04-16 19:44

老師 當(dāng)時(shí) 我是用的庫存商品-暫估這個(gè)科目做的暫估 ，用的 庫存商品-x商品 做的結(jié)轉(zhuǎn)成本， 我是不是還要 做一筆分錄 沖掉 借:庫存商品-暫估 （負(fù)數(shù) ）貸 其他應(yīng)付款（ 負(fù)數(shù) ）然后借： 庫存商品-x商品 貸 其他應(yīng)付款 如果有發(fā)票的話 我這樣做賬 是應(yīng)該把發(fā)票附在去年還是今年這個(gè)更正的憑證上呢？

lily 追問

2020-04-16 19:47

老師 如果 貨物是用銀行存款  購買的 是不是就不用調(diào)賬了

立紅老師 解答

2020-04-16 18:54

你好，調(diào)整分錄
借：其他應(yīng)付款
貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

借：以前年度益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤

立紅老師 解答

2020-04-16 19:11

你好，庫存商品上年以經(jīng)是平的，以前年度調(diào)整科目調(diào)的就是主營業(yè)務(wù)成本

立紅老師 解答

2020-04-16 19:34

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整 是不是可以做成 借：其他應(yīng)付款 貸：利潤分配-未分配利潤 借利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅——可以，是可以的，
因?yàn)槿绻徽{(diào)賬，我們的其他應(yīng)付款是不增，賬上會(huì)一直掛差其他付款。

立紅老師 解答

2020-04-16 20:04

你好，是的，是這樣的。