ZHOU 追問

2020-04-16 08:54

你好老師，我們是小規(guī)模，這個季度開票不超30萬免增值稅，由于3月是按1%開票的，而增值稅申報(bào)表自動出來的免稅額是按不含稅的3%,導(dǎo)致申報(bào)表里的免稅額和稅控盤里的稅額不一致，這個差額我需要如何做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2020-04-16 08:56

你好，有1%稅率的情況下，而增值稅申報(bào)表默認(rèn)是3%的，這種情況需要去稅局大廳申報(bào)
這樣才可以做到賬面與申報(bào)表減免的稅額是一致的

ZHOU 追問

2020-04-16 09:04

現(xiàn)在就是申報(bào)表的免稅額比我賬上的多了3月的2%,我問了稅局說按3%報(bào)，我不明白我的賬上要怎么處理？

鄒老師 解答

2020-04-16 09:06

你好，3月份的應(yīng)當(dāng)按1%申報(bào)才是的，而不是按3%
有1%稅率的情況下，而增值稅申報(bào)表默認(rèn)是3%的，這種情況需要去稅局大廳申報(bào)
這樣才可以做到賬面（1.2月份按3%，3月份按1%）與申報(bào)表減免的稅額是一致的

ZHOU 追問

2020-04-16 09:26

老師，我賬上3月的不含稅銷售額就是按1%的，1月和2月按3%，增值稅申報(bào)表第十欄填的免稅銷售額也是按賬面上來的，自動出來的就是不含稅的3%,默認(rèn)的免稅額就比我的賬面多了，那我的賬面不需要做處理嗎？

鄒老師 解答

2020-04-16 09:28

你好，就是因?yàn)閳?bào)表默認(rèn)是3%，所以需要去稅局大廳申報(bào)，去稅局大廳申報(bào)，才可以分別1.2月份按3%，3月份按1%計(jì)算，這樣賬面就可以與申報(bào)表信息一致的

ZHOU 追問

2020-04-16 09:33

好的，還有公司員工報(bào)銷話費(fèi)抬頭是個人的可以入賬嗎

鄒老師 解答

2020-04-16 09:37

你好，如果是單位據(jù)實(shí)負(fù)擔(dān)的，是可以報(bào)銷入賬的

ZHOU 追問

2020-04-16 09:41

因?yàn)樘ь^是個人不是公司，到時匯算清繳時要調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2020-04-16 09:53

你好，公司據(jù)實(shí)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，匯算清繳不需要做納稅調(diào)增處理的

ZHOU 追問

2020-04-16 10:38

老師，還有我們公司辦公場所是向私人租的，房租費(fèi)和水電費(fèi)只有收據(jù)，能入賬嗎？需要調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2020-04-16 10:44

你好，房租費(fèi)和水電費(fèi)需要取得發(fā)票入賬
沒有發(fā)票匯算清繳需要做納稅調(diào)增處理的

ZHOU 追問

2020-04-16 10:51

老師，納稅調(diào)增需要做分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-04-16 10:55

你好，納稅調(diào)增如果有補(bǔ)交所得稅，就需要做相應(yīng)分錄
如果沒有補(bǔ)交所得稅，就不需要做分錄的

ZHOU 追問

2020-04-16 11:00

好的，謝謝老師，非常感謝

鄒老師 解答

2020-04-16 11:09

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝