懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 09:38

下一步呢！老師

maize老師 解答

2020-04-14 09:41

沒有下一步這個(gè)，我看之前 有老師結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面，我看法是不合適，這個(gè)沒有文件依據(jù)，

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 10:23

老師，我們應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅貸方有余額，改怎么結(jié)轉(zhuǎn)。這是之前會(huì)計(jì)弄的，可亂

maize老師 解答

2020-04-14 10:29

沒有交？需要看啥情況，沒有交這個(gè)做應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅 貸營(yíng)業(yè)外收入

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 10:52

應(yīng)交稅費(fèi)—資源稅，借方有余額怎么弄較好。。

maize老師 解答

2020-04-14 10:58

。。。。。。。。借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 11:02

最終也是到營(yíng)業(yè)外收入了，意思差不多吧

maize老師 解答

2020-04-14 11:07

這個(gè)不是，這個(gè)是之前沒有計(jì)提，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提了，

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 11:12

土地使用稅也這樣，也是借方有余額，也是這樣吧

maize老師 解答

2020-04-14 11:16

是的，也是這么做處理，

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 15:45

老師，稅務(wù)留底3萬多，賬上應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅13萬多，之前會(huì)計(jì)弄的都沒法調(diào)了，該怎么弄，才一致

maize老師 解答

2020-04-14 15:52

這個(gè)實(shí)在不想找就弄未分配利潤(rùn)平掉這個(gè)吧，這個(gè)留底是做轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，不是未交增值稅，

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 16:14

開物業(yè)費(fèi)備注用不用加

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 16:14

發(fā)票備注

maize老師 解答

2020-04-14 16:20

 1、貨物運(yùn)輸服務(wù)

  增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，開具發(fā)票時(shí)應(yīng)將起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號(hào)以及運(yùn)輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中，如內(nèi)容較多可另附清單。

  政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于停止使用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第99號(hào)）

  2、差額征稅開票

  納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額（或含稅評(píng)估額）和扣除額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。

  政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)）

  3、建筑服務(wù)

  提供建筑服務(wù)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項(xiàng)目名稱。

  政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)）

  4、銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)

  銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，備注欄注明不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址。

  政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)）

  5、保險(xiǎn)代收車船稅發(fā)票

  保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為車船稅扣繳義務(wù)人，在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括：保險(xiǎn)單號(hào)、稅款所屬期(詳細(xì)至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計(jì)等。

  政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收車船稅開具增值稅發(fā)票問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第51號(hào)）

  6、銷售預(yù)付卡

  特約商戶收到支付機(jī)構(gòu)結(jié)算的銷售款時(shí)，應(yīng)向支付機(jī)構(gòu)開具增值稅普通發(fā)票，并在備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”，不得開具增值稅專用發(fā)票。

  政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào)）

  7、互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)企業(yè)代開貨物運(yùn)輸專用發(fā)票

  納入試點(diǎn)范圍的互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)企業(yè)使用自有專用發(fā)票開票系統(tǒng)，按照3%的征收率代開專用發(fā)票，并在發(fā)票備注欄注明符合條件的貨物運(yùn)輸業(yè)小規(guī)模納稅人的納稅人名稱和統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（或稅務(wù)登記證號(hào)碼或組織機(jī)構(gòu)代碼）。

  政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于開展互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)工作的通知》（稅總函〔2017〕579號(hào)）

  8、生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦出口退稅

  生產(chǎn)企業(yè)代辦退稅的出口貨物，應(yīng)向外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)開具備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票。

  政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整完善外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第35號(hào)）

  來源：上海稅務(wù)  2019.3.11

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 16:43

年底這樣做吧，借；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方就是留底稅費(fèi)，不對(duì)嗎，老師

maize老師 解答

2020-04-14 16:47

不做這個(gè)，不做這個(gè)，借轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就表示留底

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-04-14 16:57

貸方怎么弄，

maize老師 解答

2020-04-14 17:01

不做，你這個(gè)分錄不做，借；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅