月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 13:58

發(fā)現(xiàn)19年  出售固定資產(chǎn)  賬務科目運用錯了  該怎樣調(diào)整

馬老師 解答

2020-04-13 14:00

那就全部負數(shù)沖銷了 然后在按照正確的做出售

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:01

跨年度了也是這樣操作嗎？

馬老師 解答

2020-04-13 14:02

你具體是哪一個科目用錯了 影響損益嗎

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:05

固定資產(chǎn)清理

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:06

老師 我們是從2011年后為運輸行業(yè)一般納稅人，2020.3月銷售1輛自有運輸2018.9月夠進的車輛并抵扣了增值稅，當時夠進的固定資產(chǎn)不含稅價為10萬，現(xiàn)在售價為3萬，該怎樣進行賬務處理?

馬老師 解答

2020-04-13 14:07

這是個資產(chǎn)類的  不影響損益 直接按照我前面說的那樣調(diào)整就可以了

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:08

剛剛看到一個出售賬務處理是這樣：借：銀行存款  貸：固定資產(chǎn)清理  應交稅費  我以前用的科目是營業(yè)外收入這個科目  那是不是錯了?

馬老師 解答

2020-04-13 14:10

是的 是錯了  那就不是固定資產(chǎn)清理錯了啊 那是你營業(yè)外收入科目用錯了
你是小企業(yè)準則還是企業(yè)會計準則呢

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:11

小企業(yè)會計準則  而且沒得資產(chǎn)處置損益這個科目

馬老師 解答

2020-04-13 14:12

那沒有資產(chǎn)處置損益就營業(yè)外收入或者支出代替
那就按照我前面說的那樣調(diào)整

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:17

老師 那是這樣處理嗎?出售借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應交稅費  清理：借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)  結轉時借：營業(yè)外支出  貸：固定資產(chǎn)清理?

馬老師 解答

2020-04-13 14:19

如果是虧損 固定資產(chǎn)清理在貸方  借方是營業(yè)支出
反之是借方  貸方是營業(yè)外收入
具體根據(jù)你們清理的實際情況

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-13 14:23

好的 謝謝

馬老師 解答

2020-04-13 14:24

不客氣的 麻煩給老師五星好評謝謝