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送心意

王茫茫老師

職稱注冊會計(jì)師

2020-04-22 15:02

如果金額不大的話可以直接調(diào)整本年的損益。如果金額大的話通過以前年度損益調(diào)整

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 15:08

去年變賣記的分錄是 借:銀行存款。貸:營業(yè)外收入 應(yīng)應(yīng)銷。。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 ?,F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)正確分錄應(yīng)是。借 :銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)應(yīng)銷 。借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入   。那在今年是該怎樣通過損益調(diào)整嘛?分錄該怎么寫嘛    金額有點(diǎn)大!

王茫茫老師 解答

2020-04-22 16:12

同學(xué),正確分錄應(yīng)該是: 
 借:銀行存款 
貸:固定資產(chǎn)清理  
營業(yè)外收入

同學(xué)你當(dāng)時(shí)的賬怎么平的呢?你把金額放進(jìn)去我看看,你以前的賬

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 16:16

去年會計(jì)是這樣做的 借:固定資產(chǎn)清理 4055.07累計(jì)折舊54047.44 貸:固定資產(chǎn) 58102.51  借:銀行存款 38000  貸 營業(yè)外收入 33628.32 應(yīng)應(yīng)銷 4371.68   借:營業(yè)外支出  4055.07  貸:固定資產(chǎn)清理4055.07

王茫茫老師 解答

2020-04-22 16:42

同學(xué)你好,如果你上年是這樣處理的話,只是涉及會計(jì)科目名義用對,而且損益類科目當(dāng)年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了,今年是不用調(diào)整的,因?yàn)楸緛硪矝]有影響今年的利潤

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 17:14

老師 因?yàn)樯婕暗綆讉€(gè)車的固定資產(chǎn)處理剛剛只是其中一個(gè)的  后面我   累計(jì)后   發(fā)現(xiàn)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出同時(shí)多計(jì)了   固定資產(chǎn)清理余額借貸方同時(shí)少計(jì)了   這個(gè)不影響嗎?

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 17:17

后面需要調(diào)整到正確的分錄后的科目余額是  借:固定資產(chǎn)清理  81198.77  營業(yè)外收入  242695.04 貸:固定資產(chǎn)清理  81198.77  營業(yè)外支出 242695.04

王茫茫老師 解答

2020-04-22 17:35

同學(xué),因?yàn)槟銕纵v車是否都已經(jīng)賣掉了,如果已經(jīng)賣掉了的話,固定資產(chǎn)清理科目應(yīng)該是沒有余額的。另外營業(yè)外支出和營業(yè)外收入抵銷后再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,期末應(yīng)該也是沒有余額的

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 17:43

嗯嗯 賣了。。是發(fā)生額。。都沒得余額   說錯(cuò)了

王茫茫老師 解答

2020-04-22 17:50

是呀,所以老師認(rèn)為其實(shí)你的你的整個(gè)處理過程并沒有影響到資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表呀,所以我認(rèn)為不需要調(diào)整的

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 18:00

好的  剛剛看也是這樣!剛剛那是收入支出相等的!另外一個(gè)是 檢查發(fā)現(xiàn)賬務(wù) 多計(jì)了一個(gè)一筆  借:固定資產(chǎn)清理 44061.1  累計(jì)折舊 24383.34 貸:固定資產(chǎn) 68444.44   ,借:營業(yè)外支出44061.1貸:固定資產(chǎn)清理44061.1我做了一個(gè)相反的處理   借:固定資產(chǎn)  68444.44  貸:固定資產(chǎn)清理  44061.1 累計(jì)折舊 24383.24    和借:固定資產(chǎn)清理44061.1貸:以前年度損益調(diào)整  發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平了。。老師 我是那個(gè)做錯(cuò)了?

王茫茫老師 解答

2020-04-22 18:38

同學(xué)你只是 多做了借:固定資產(chǎn)清理 44061.1 累計(jì)折舊 24383.34 貸:固定資產(chǎn) 68444.44 ,借:營業(yè)外支出44061.1貸:固定資產(chǎn)清理44061.1
那營業(yè)務(wù)收入的分錄你沒有做嗎?

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 18:46

老師有做收入合并了  有點(diǎn)復(fù)雜 一時(shí)又說不清楚了   我們調(diào)了發(fā)現(xiàn)我們賬務(wù)使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 沒得損益科目 我用了借:固定資產(chǎn)清理 貸:利潤分配 未分配利潤 科目資產(chǎn)負(fù)債表是平了     但是啷個(gè)利潤表 沒變化呢  ?是還需要腫么處理嗎?感覺好燒腦喲  謝謝老師了

王茫茫老師 解答

2020-04-22 18:51

老師都感覺有點(diǎn)懵了,你如果借:固定資產(chǎn)清理 貸:利潤分配 未分配利潤 ,那你的資產(chǎn)負(fù)債表上豈不是多了“固定資產(chǎn)清理”余額了嗎?但是事實(shí)上你的汽車都已經(jīng)賣光了,應(yīng)該是不會再存在 “固定資產(chǎn)清理”有余額了。你這樣做又導(dǎo)致報(bào)表不平了。

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 20:15

老師 是這樣  檢查發(fā)現(xiàn)賬務(wù)19年 多計(jì)了一個(gè)一筆 借:固定資產(chǎn)清理 44061.1 累計(jì)折舊 24383.34 貸:固定資產(chǎn) 68444.44 ,借:營業(yè)外支出44061.1貸:固定資產(chǎn)清理44061.1我2020年現(xiàn)在做了一個(gè)相反的處理 借:固定資產(chǎn) 68444.44 貸:固定資產(chǎn)清理 44061.1 累計(jì)折舊 24383.24 和借:固定資產(chǎn)清理44061.1貸:以前年度損益調(diào)整 44061.1  借:以前年度損益調(diào)整44061.1   貸:利潤分配  44061.1發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表平了。但是我去年?duì)I業(yè)外支出多計(jì)了 44061.1 不是應(yīng)該會影響到利潤表嗎?怎么這期利潤表在報(bào)表沒變化呢?

王茫茫老師 解答

2020-04-22 20:50

如果按你說的這樣的話,本期的 利潤分配-未分配利潤 應(yīng)該要多44061.1出來,而且資產(chǎn)也應(yīng)該多44061.1

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-22 20:52

嗯嗯 是的  資產(chǎn)負(fù)債表平衡    但是會不會影響利潤表呢?

王茫茫老師 解答

2020-04-22 20:57

會的,本年利潤增加了44061.1,就是去年你多記的那一筆分錄借:營業(yè)外支出44061.1導(dǎo)致去年利潤減少44061.1

月亮上的蝴蝶 追問

2020-04-23 11:03

老師 是只會增加資產(chǎn)負(fù)債表上的 利潤分配未分配利潤嗎?

王茫茫老師 解答

2020-04-23 11:07

嗯,同學(xué)想不到你還在呀,是只影響資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配-未分配利潤項(xiàng)目

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2020-04-22 14:37:52
去年變賣記的分錄是 借:銀行存款。貸:營業(yè)外收入 應(yīng)應(yīng)銷。。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 ?,F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)正確分錄應(yīng)是。借 :銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)應(yīng)銷 。借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入 。那在今年是該怎樣通過損益調(diào)整嘛?分錄該怎么寫嘛 金額有點(diǎn)大!
2020-04-22 15:08:41
是都對還是只有1,或者2對?
2024-05-31 13:51:57
固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的出售損益計(jì)入資產(chǎn)處置損益,并不是所有都改為這個(gè)科目,比如固定資產(chǎn)報(bào)廢的清理非正常清理,還是要走營業(yè)外支出的
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