微信用戶 追問

2020-04-11 10:19

老師，第一季度就那按當時開的票報稅？

江老師 解答

2020-04-11 10:21

是的，按當時開的票進行報稅處理。

微信用戶 追問

2020-04-11 10:22

老師，你說的影響損益，影響利潤表，需要處理嗎？

江老師 解答

2020-04-11 10:25

這個肯定是需要賬務處理，做計提稅金及附加，結轉稅金及附加
代開專用發(fā)票不免稅，直接交增值稅及增值稅的附加稅，在一季度時，就是開具發(fā)票，至于后期是否沖銷不用管。
必須按開具發(fā)票的金額進行一季度的稅款申報。
不然無法申報，因為金稅三期數(shù)據(jù)比對不通過。

微信用戶 追問

2020-04-11 10:52

老師，第二季度收到紅字專票，附加稅怎么沖呢？謝謝

江老師 解答

2020-04-11 11:05

這個直接沖收入，沖附加稅。那是二季度的核算事項

微信用戶 追問

2020-04-11 11:09

老師，第二季度沖收入會，沖附加稅不會了，能給我說下沖附加稅的分錄嗎？謝謝老師

江老師 解答

2020-04-11 11:16

直接全部是負數(shù)，就是負數(shù)列示。與一季度的分錄是一樣的，金額是負數(shù)就可以了