MR00 追問

2020-04-11 09:37

退給員工，不退不就做不平嘛，工資應(yīng)發(fā)的與實際發(fā)的差4.87的個稅

鄒老師 解答

2020-04-11 09:43

你好
3月份多扣，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
4月份退回，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；應(yīng)付職工薪酬
支付給職工，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

MR00 追問

2020-04-11 09:46

老師，實際上4月份申報3月份的工資時時，代扣代繳不需要交個稅，只是我多把員工的個稅計提了，34月份發(fā)放員工工資時少發(fā)了4.87

鄒老師 解答

2020-04-11 09:49

你好
3月份多扣，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅4.87，貸；銀行存款4.87
借；應(yīng)付職工薪酬4.87，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅4.87
4月份退回，借；銀行存款4.87，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅4.87
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅4.87，貸；應(yīng)付職工薪酬4.87
支付給職工，借；應(yīng)付職工薪酬4.87，貸；銀行存款等科目4.87
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎？）

MR00 追問

2020-04-11 09:51

銀行并沒有扣個稅，4月份申報3月份工資時沒有個稅產(chǎn)生，我只是多計提了員工個稅，

鄒老師 解答

2020-04-11 09:53

你好
那就把多計提的個人所得稅紅沖
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅4.87，貸；應(yīng)付職工薪酬4.87
然后發(fā)放給職工就是了
借；應(yīng)付職工薪酬4.87，貸；銀行存款等科目4.87

MR00 追問

2020-04-11 09:55

這個月因為多計提了3月份員工個稅，發(fā)3月份工資時少發(fā)了4.87，等5月份發(fā)工資時把少發(fā)的補(bǔ)上與4月份工資一起發(fā)放可以嘛

鄒老師 解答

2020-04-11 09:56

你好，可以這樣處理的

MR00 追問

2020-04-11 10:06

我們是從銀行發(fā)的工資，少發(fā)的工資我能不能用庫存現(xiàn)金補(bǔ)上
也就是說3月計提個稅時
借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
4月份發(fā)現(xiàn)員工沒有個稅產(chǎn)生，不過發(fā)工資時扣了員工個稅，少發(fā)了4.87
首先先沖紅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸應(yīng)付職工薪酬
因為員工3月份工資已經(jīng)從銀行發(fā)了
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
借應(yīng)付職工薪酬4.87
貸庫存現(xiàn)金4.87

鄒老師 解答

2020-04-11 10:07

你好
那就把多計提的個人所得稅紅沖
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅4.87，貸；應(yīng)付職工薪酬4.87
然后發(fā)放給職工就是了
借；應(yīng)付職工薪酬4.87，貸；銀行存款等科目4.87
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎？）

MR00 追問

2020-04-11 10:09

這月工資已經(jīng)從銀行發(fā)過，發(fā)完之后發(fā)現(xiàn)少發(fā)了4.87，不從銀行走賬，直接用庫存現(xiàn)金發(fā)給員工可以嘛

鄒老師 解答

2020-04-11 10:21

你好，4.87少發(fā)放的工資，可以通過現(xiàn)金發(fā)放的

MR00 追問

2020-04-11 10:23

3月計提個稅時
借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
4月份發(fā)現(xiàn)員工沒有個稅產(chǎn)生，不過發(fā)工資時扣了員工個稅，少發(fā)了4.87
首先先沖紅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸應(yīng)付職工薪酬
因為員工3月份工資已經(jīng)從銀行發(fā)了
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
借應(yīng)付職工薪酬4.87
貸庫存現(xiàn)金4.87
老師你仔細(xì)砍下，這樣做可不可以

鄒老師 解答

2020-04-11 10:25

你好，可以這樣處理的