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小黎老師

職稱： 中級會計師

2019-01-30 12:03

您好，計提個稅的時候您可以參考工資分錄進行填寫

小黎老師 解答

2019-01-30 12:03

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

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相關問題討論
您好，計提個稅的時候您可以參考工資分錄進行填寫
2019-01-30 12:03:03
你好！補做預提分錄就可以的
2019-10-11 09:45:26
你好，是計提的個人所得稅金額有錯誤嗎？
2019-10-08 09:21:40
你好，沖銷多計提的個人所得稅就是了 借；應交稅費——個人所得稅0.02，貸；應付職工薪酬——工資 0.02
2020-07-07 22:08:33
你好，多扣的個人所得稅，今后會退回給員工嗎？
2020-04-11 09:36:20
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