會計 追問

2020-04-10 14:47

老師  12月份的分錄是    借  固定資產(chǎn)    1    應(yīng)交稅金  進(jìn)項1
                                     貸  主營業(yè)務(wù)收入  1   應(yīng)交稅金   銷項 1

那我現(xiàn)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出該怎么做老師？

英老師 解答

2020-04-10 14:51

借記固定資產(chǎn)，貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，

會計 追問

2020-04-10 14:54

增加固定資產(chǎn)的入賬價值嗎？老師   為什么借固定資產(chǎn)？

英老師 解答

2020-04-10 14:56

沒有增加固定資產(chǎn)的原值呢，之前的固定資產(chǎn)原值應(yīng)該是少計了，

會計 追問

2020-04-10 14:59

是的  老師  工廠開給我們是10萬  我們開給自己8萬  是少記了呢  ？現(xiàn)在轉(zhuǎn)出應(yīng)該是最早工廠開給我們公司的的進(jìn)項稅額是不是 然后增加固定資產(chǎn)價值對不對？ 但是 我們購置稅已經(jīng)按發(fā)票價交了  稅局會不會問責(zé)？

英老師 解答

2020-04-10 18:31

同學(xué)不好意思，車子購入時是作為存貨，進(jìn)項稅額已經(jīng)抵扣，現(xiàn)在將存貨的汽車變?yōu)楣潭ㄙY產(chǎn)，我理解的是不應(yīng)該不需要開發(fā)票，直接將存貨轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，既然你已經(jīng)開了發(fā)票，要么作廢，要么紅沖，