明月 追問(wèn)

2020-04-09 17:26

廠房建設(shè)好了，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)該怎么做賬呢

紫藤老師 解答

2020-04-09 17:29

實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí)

借:銀行存款

貸:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

撥款使用時(shí)

借:在建工程

貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

項(xiàng)目完成后,形成資產(chǎn)部分

借:固定資產(chǎn) / 無(wú)形資產(chǎn)

貸:在建工程-**項(xiàng)目

同時(shí)

借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入

未形成資產(chǎn)需核銷(xiāo)的部分,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后

借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

貸:管理費(fèi)用

撥款項(xiàng)目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的

借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

貸:銀行存款

明月 追問(wèn)

2020-04-09 20:41

借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入這個(gè)有點(diǎn)不懂

紫藤老師 解答

2020-04-09 21:53

意思就是沖掉專項(xiàng)應(yīng)付款，形成資本公積