wenwen 追問

2019-07-29 09:39

被老板取走，是借：其他應(yīng)收款-老板，貸：銀行存款，   后期建廠房，借：在建工程  貸：其他應(yīng)收款-老板，   這個(gè)應(yīng)付專項(xiàng)款怎么給它核銷掉？

紫藤老師 解答

2019-07-29 09:39

被老板取走，是借：其他應(yīng)收款-老板，貸：銀行存款

后期建廠房，借：在建工程 貸： 應(yīng)付專項(xiàng)款

紫藤老師 解答

2019-07-29 09:40

或者你在完工之后，把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入應(yīng)付專項(xiàng)款

wenwen 追問

2019-07-29 09:42

老師，按照你這樣做分錄，我本來只收到11萬的專項(xiàng)款，你的分錄把貸方的專項(xiàng)款做多了，

紫藤老師 解答

2019-07-29 09:45

企業(yè)收到或應(yīng)收的資本性撥款，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。將專項(xiàng)或特定用途的撥款用于工程項(xiàng)目，借記“在建工程”等科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付職工薪酬”等科目。

工程項(xiàng)目完工形成長期資產(chǎn)的部分，借記本科目，貸記“資本公積——資本溢價(jià)”科目；對(duì)未形成長期資產(chǎn)需要核銷的部分，借記本科目，貸記“在建工程”等科目；撥款結(jié)余需要返還的，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。

wenwen 追問

2019-07-29 09:56

那資本公積是一直掛賬上嗎，最后怎么處理？

紫藤老師 解答

2019-07-29 09:56

資本公積是一直掛賬上，屬于所有者權(quán)益了