TxieYan 追問

2020-04-09 14:16

那怎么轉(zhuǎn)成本呢？

TxieYan 追問

2020-04-09 14:16

有發(fā)票的話就可以直接計成本了嗎？

許老師 解答

2020-04-09 14:21

對于建筑企業(yè)來說，結(jié)轉(zhuǎn)成本，是另一套。工程施工，和主營業(yè)務(wù)成本，都是要做的。
沒有發(fā)票的話，你確認(rèn)相應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本，但，XX局發(fā)現(xiàn)了，是要調(diào)增，應(yīng)納稅所得額的哦
還有個辦法，就是為農(nóng)民工申報個稅，這個是他們的工資。這樣的話，是不需要發(fā)票，也可以稅前扣除的

TxieYan 追問

2020-04-09 14:28

就是先計入工程施工，在結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎？

許老師 解答

2020-04-09 14:30

借：主營業(yè)務(wù)成本   工程施工-合同毛利  （差額）    貸：主營業(yè)務(wù)收入
是這樣的哦

TxieYan 追問

2020-04-09 14:38

支付的時候，借:工程施工-合同成本貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-合同成本， 
可不可以直接計借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款

TxieYan 追問

2020-04-09 14:59

老師，還在嗎？

許老師 解答

2020-04-09 15:15

這個的話，最好不要合并。建筑企業(yè)的話，是兩條線的。
當(dāng)然，如果你們適用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以不寫工程施工的

TxieYan 追問

2020-04-09 15:36

那老師，我收到工程款時是不是借:銀行存款 :主營業(yè)務(wù)收入呢

許老師 解答

2020-04-09 15:38

這個的話，一般是根據(jù)工程進(jìn)度，確認(rèn)收入的。還沒收到時，先記入應(yīng)收賬款。等收到了，轉(zhuǎn)銀行存款