老師我想咨詢一下就是我們公司前面的年報利潤是虧損的，然后現(xiàn)在做年報的時候彌補了以前年度損益，然后應補應交所得稅就變成負數(shù)了，這個得怎么調成0能

答： 這個調納稅調整表中其他，納稅調增

應交所得稅，年初余額在借方并且為負數(shù)，上年度未計提，小規(guī)模企業(yè)沒有以前年度損益調整這個科目。應該用什么科目代替，分錄怎么做？匯算清繳時補交的金額，需要計提嗎，會計分錄應該怎么做？

答： 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費 ， ，

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問大家，去年最后一個季度，我有家公司要交所得稅，我就計提了嘛，然后今年所得稅匯算的時候，發(fā)現(xiàn)彌補虧損了，不用交，我這應交所得稅一直就掛起的，需要做紅字來沖還是用以前年度損益調整啊

答： 您好 貸：利潤分配——未分配利潤 貸方藍字 貸：應交稅費——應交所得稅 貸方紅字