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送心意

鐘存老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-04-06 15:37

在賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的時候，自然就抵消了
1.如果留抵在“應(yīng)交稅費-未交增值稅”里，本期將結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到“應(yīng)交稅費-未交增值稅”里，余額自己就少了
2.如果留抵在““應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”里，本期結(jié)轉(zhuǎn)“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”到“應(yīng)交稅費-未交增值稅”里，

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-06 15:49

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-06 15:51

這樣？不明白

鐘存老師 解答

2020-04-06 15:59

你當(dāng)月正常結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就行了
未交增值稅的余額就是本期應(yīng)該交的
已經(jīng)抵減了你上期轉(zhuǎn)入借方的留抵增值稅了

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-06 16:02

不明白，能不能分錄跟金額一起寫一下

鐘存老師 解答

2020-04-06 19:07

你的未交增值稅期初有372.01借方余額
本期發(fā)生3383的貸方余額
期末未交增值稅的余額自然是3383-372.01=3010.99
按照期末余額繳納增值稅
不需要在做賬抵減留抵稅

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-06 19:36

我這樣做沒錯吧？

鐘存老師 解答

2020-04-06 19:37

沒錯的，這樣處理就可以達到抵稅的效果

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
本期與下一期，均是直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，就形成應(yīng)交稅費——未交增值稅的借方余額。
2021-06-22 17:15:00
你好 你是進項稅大于銷項稅要做結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
2021-06-22 17:20:06
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
2024-06-13 14:42:48
學(xué)員朋友您好，進項稅大于銷項稅。這種情況不需要進行單獨的賬務(wù)處理。
2023-03-24 16:19:56
不能簡單的說某個金額錯了？還得知道什么原因啊？
2021-11-26 17:55:40
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