唐宋元明清 追問

2021-10-30 10:05

有留抵稅額的時候，留底稅額在賬務(wù)處理上不用表現(xiàn)出來嗎？

朱立老師 解答

2021-10-30 10:07

增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 就是表現(xiàn)
顯示應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是借方余額就是留抵

唐宋元明清 追問

2021-10-30 10:09

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，怎么區(qū)分？結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時有兩個分錄，第一個分錄到底是用三級明細(xì)科目轉(zhuǎn)出未交增值稅，還是用兩級科目未交增值稅？

朱立老師 解答

2021-10-30 10:17

轉(zhuǎn)出未交增值稅是過度科目
 進(jìn)項稅額和銷項稅額的差  轉(zhuǎn)到 3級科目轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后該3級科目（余額為0）轉(zhuǎn)到2級未交增值稅里