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蔣飛老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-05 15:37

你好！ 
比如應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）記入借方，是可以抵扣銷項(xiàng)稅額的

蔣飛老師 解答

2020-04-05 15:40

比如 
應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅 
出現(xiàn)借方余額，表示多交了，可以抵減以后應(yīng)交增值稅

胖嘟 追問(wèn)

2020-04-05 15:41

表示多交了，不明白

蔣飛老師 解答

2020-04-05 15:42

比如建筑公司，有在項(xiàng)目地預(yù)交增值稅的，可能有多交的情況。

胖嘟 追問(wèn)

2020-04-05 15:46

那么會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？

胖嘟 追問(wèn)

2020-04-05 15:46

預(yù)交增值稅

蔣飛老師 解答

2020-04-05 15:47

借：應(yīng)交稅費(fèi)…預(yù)交增值稅 
貸：銀行存款 
 
月底 
借：應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅（借方） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)…預(yù)交增值稅

胖嘟 追問(wèn)

2020-04-05 15:48

不明白未交增值稅意思，不是多交？

蔣飛老師 解答

2020-04-05 15:49

借：應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅（借方） 
…是的，相當(dāng)于多交了

胖嘟 追問(wèn)

2020-04-05 15:50

2級(jí)明細(xì)未交增值稅   怎么讓人不明白這個(gè)詞

蔣飛老師 解答

2020-04-05 15:52

是的，理解為多交就可以了

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您好！可以的。
2016-09-29 16:33:21
你好！可以直接計(jì)入3級(jí)科目
2020-01-07 14:32:34
你好！ 比如應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）記入借方，是可以抵扣銷項(xiàng)稅額的
2020-04-05 15:37:45
一般納稅企業(yè)應(yīng)交的增值稅，在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個(gè)明細(xì)科目進(jìn)行核算。 為了詳細(xì)核算企業(yè)應(yīng)交納增值稅的計(jì)算和解繳、抵扣等情況，企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目下設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。
2016-02-20 09:36:49
你好，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-07-30 17:43:37
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