米加油 追問

2020-04-03 09:24

去年我已經(jīng)做到管理費(fèi)用了，今年賬務(wù)上該怎么處理呢？

江老師 解答

2020-04-03 09:26

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   480
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)480

米加油 追問

2020-04-03 09:30

為什么做到進(jìn)項(xiàng)呢，還是不太清楚

江老師 解答

2020-04-03 09:45

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 480
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)480
是這樣的分錄。

不小心寫錯(cuò)了明細(xì)。實(shí)在不好意思

米加油 追問

2020-04-03 10:07

老師，我2019年是直接做到管理費(fèi)用的，當(dāng)年沒有業(yè)務(wù)都零申報(bào)的，今年要抵扣我賬務(wù)要做到營業(yè)外收入嗎？

江老師 解答

2020-04-03 10:14

由于是2019年的賬務(wù)處理，不可能用以前年度損益調(diào)整，不可能沖管理費(fèi)用，因此只能用這個(gè)寫的分錄了。
這個(gè)也是一樣的

米加油 追問

2020-04-03 10:37

就是當(dāng)年可直接沖管理費(fèi)用，跨年了計(jì)入營業(yè)外收入，影響了2020年的所得稅調(diào)增是嗎？

江老師 解答

2020-04-03 11:19

是的，你這筆業(yè)務(wù)有兩種處理方式：
一、在2020年沖銷管理費(fèi)用，這樣也是2020年本年利潤的數(shù)據(jù)增加
二、在2020年計(jì)入營業(yè)外收入，也是2020年本年利潤的數(shù)據(jù)增加
兩種處理方式都是增加同樣的本年利潤的數(shù)據(jù)