金蛋公司是一般納稅人，采購(gòu)了一批原材料咸蛋黃，供貨方當(dāng)天開了增值稅專用發(fā)票，不含稅價(jià)28100元，稅額3653元，金蛋公司用招商銀行對(duì)公付款，但是原材料還沒收到那么分錄應(yīng)該怎么寫？」 - - - - - - - - - - - - - - - 答案：借：在途物資-咸蛋黃 ???28100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ???3653 貸：銀行存款-招商銀行 ??31753 這個(gè)對(duì)嗎？借：在途物資 28100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 9653 貸：銀行存款31753 還是這樣呢？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-02 18:06

你好，我需要明確一個(gè)問題：這里的發(fā)票有勾選認(rèn)證嗎？
因?yàn)檎J(rèn)證與沒有認(rèn)證，那借方增值稅明細(xì)科目是不同的

隔壁王老二追問

2020-04-02 18:17

那勾選和不勾選，分別是怎么做呢

鄒老師解答

2020-04-02 18:18

你好
1勾選了的情況下
借：在途物資——咸蛋黃 28100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 9653
貸：銀行存款31753
2沒有勾選的情況下
借：在途物資—咸蛋黃 28100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 9653
貸：銀行存款31753