宜優(yōu)-pro有限公司為增值稅一般納稅人, 2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 采購一批材料,收到的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20000元,增值稅稅額2600元,材料尚未收到,給供貨商開出一張商業(yè)承兌匯票,面值22600元。則應(yīng)借記 科目,金額20000 元,借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,三級科目為 金額2600元,貸記 科目,金額 元。
追夢~
于2021-05-26 11:07 發(fā)布 ??678次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
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專票和普票對開票方是一樣的
2019-05-24 13:44:29

你如果直接認(rèn)證抵扣就是進(jìn)項(xiàng)稅額。
如果暫時(shí)不抵扣就是貸抵扣稅額
2020-01-28 10:18:02

您好
一般納稅人銷售的時(shí)候,開具增值稅專用發(fā)票或者增值稅都有這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 是的
2022-05-28 16:34:37

(1)
借:預(yù)付賬款 90400
貸:銀行存款 90400
借:原材料 80000
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10400
貸:預(yù)付賬款 90400
(2)
借:原材料 20000
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2600
貸:銀行存款 22600
2020-06-03 17:54:39

你好
對的
分錄是這么做
這個(gè)用在哪里的
2021-12-06 20:01:06
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