香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 10:35

老師，預(yù)繳增值稅、附加稅和所得稅，都不需要計(jì)提，直接做繳款分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-04-01 10:37

你好，是的
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
之后產(chǎn)生了增值稅，附加稅，所得稅納稅義務(wù)再做計(jì)提分錄

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 10:39

老師，我們是3月開票，4月預(yù)繳，如果產(chǎn)生了稅費(fèi)再做計(jì)提那就是在4月計(jì)提了，沒有影響嗎

鄒老師 解答

2020-04-01 10:41

你好，3月份開具發(fā)票，如果有應(yīng)納稅額，應(yīng)當(dāng)在3月份計(jì)提才是的

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 10:51

計(jì)提的話就計(jì)提附加稅和所得稅是嗎？

鄒老師 解答

2020-04-01 10:55

你好，是的（計(jì)提的話就計(jì)提附加稅和所得稅）
增值稅如果是一般納稅人，是做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 11:01

老師預(yù)繳分錄怎么做，我看有些人是做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅額），有些人是預(yù)交增值稅，然后轉(zhuǎn)到未交增值稅

鄒老師 解答

2020-04-01 11:02

你好，如果是一般納稅人預(yù)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸；銀行存款

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 11:02

我們進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，利潤是虧損的，預(yù)繳之后要怎么做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2020-04-01 11:03

你好，把預(yù)交的稅款這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 11:08

老師，您看下我這樣做是對的嗎？
3月收入1萬，預(yù)繳增值稅200，附加稅24，所得稅20，
繳款：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）200
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅24
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅20
貸 銀行存款244
月末：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅費(fèi)）200

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 11:09

那么附加稅和所得稅怎么處理呢

鄒老師 解答

2020-04-01 11:10

你好，預(yù)交稅款，結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅分錄是對的
如果需要計(jì)提附加稅，所得稅
借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 11:12

我意思是，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，沒有了增值稅，預(yù)繳的附加稅要怎么處理，然后利潤為虧損，預(yù)繳的所得稅怎么處理

鄒老師 解答

2020-04-01 11:16

你好，沒有增值稅，沒有利潤虧損那預(yù)交的稅款就在應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅借方掛賬就是了

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 11:21

附加稅、所得稅就是不用再做處理了是嗎？那么進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，預(yù)繳部分，月末是不是
借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）

鄒老師 解答

2020-04-01 11:22

你好，沒有增值稅，沒有利潤虧損那預(yù)交的稅款就在應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，企業(yè)所得稅借方掛賬就是了
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，預(yù)繳部分這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）

香菇?jīng)? 追問

2020-04-01 11:28

結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方不是應(yīng)交未交增值稅了嗎？我們進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呀

鄒老師 解答

2020-04-01 11:33

你好，預(yù)交的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅借方表示有余額結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣