蔣飛老師 解答

2020-04-01 07:46

資本性支出3000元，去年的分錄是怎么做的呢

xunin 追問(wèn)

2020-04-01 09:57

去年購(gòu)買空調(diào)時(shí)
借資本性支出
貸現(xiàn)金，同時(shí)借固定資產(chǎn)貸固定基金。然后劃撥走了:
借無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)
貸固定資產(chǎn)
借固定基金
貸無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)

年末結(jié)轉(zhuǎn) 借結(jié)余
                    貸資本性支出

蔣飛老師 解答

2020-04-01 09:58

資本性支出3000元，不用做調(diào)整分錄了

xunin 追問(wèn)

2020-04-01 10:17

這個(gè)資本性支出如果不調(diào)整，我的結(jié)余數(shù)等于多結(jié)轉(zhuǎn)了支出3000，年年結(jié)轉(zhuǎn)下去，會(huì)不會(huì)顯得不真實(shí)啊

蔣飛老師 解答

2020-04-01 10:26

是真實(shí)業(yè)務(wù)，沒(méi)有影響的

xunin 追問(wèn)

2020-04-01 10:37

這筆應(yīng)付款數(shù)額是30000，我去年不屏蔽來(lái)源，做的科目是
借銀行存款30000
 貸上級(jí)補(bǔ)助收入30000
還做了了3000元的資本性支出，年末都結(jié)轉(zhuǎn)到結(jié)余了
今年被告知是應(yīng)付款項(xiàng)，那只需調(diào)整27000元
借結(jié)余27000
 貸其他應(yīng)付款27000
那3000支出就當(dāng)是我本單位的收入和支出業(yè)務(wù)了？

蔣飛老師 解答

2020-04-01 10:45

你好！

可以的

xunin 追問(wèn)

2020-04-01 14:51

還想請(qǐng)問(wèn)下，工會(huì)里的補(bǔ)助下級(jí)支出科目，是直接給下屬單位撥款呢，還是可以直接購(gòu)買商品及服務(wù)

蔣飛老師 解答

2020-04-01 15:10

你好！
一般是直接給下屬單位撥款