搖曳 追問

2020-03-31 09:29

老師，2季度所得稅季報(bào)申報(bào)表本年累計(jì)額是1到6月還是4到6月

郭老師 解答

2020-03-31 09:30

你好看一到六月份合計(jì)。

搖曳 追問

2020-03-31 09:35

要是1到6月份合計(jì)，一季度利潤10萬元，二季度利潤-6萬元，到二季度申報(bào)的時(shí)候全年累計(jì)金額4萬元，按4×0.25算出所得稅額1萬元，但一季度已經(jīng)預(yù)繳2.5萬元，這個(gè)2.5萬元填在實(shí)際已繳納所得稅額一列嗎？本期是不是應(yīng)退稅1.5萬元，是這個(gè)思路嗎？沒有填過這個(gè)表，謝謝老師給予解答！

郭老師 解答

2020-03-31 09:37

1-6月份年利潤總額*稅率-之前預(yù)繳

搖曳 追問

2020-03-31 09:38

這個(gè)如果算下來是負(fù)數(shù)呢？

郭老師 解答

2020-03-31 09:41

負(fù)數(shù)就是不交稅，次年匯算清交退稅。

搖曳 追問

2020-03-31 09:44

老師，一季度預(yù)繳所得稅按會計(jì)上的報(bào)表利潤計(jì)算，按一季度累計(jì)利潤乘以0.25，是按四舍五入保留小數(shù)點(diǎn)后兩位嗎

郭老師 解答

2020-03-31 09:51

你好，你是小型微利企業(yè)嗎？

搖曳 追問

2020-03-31 09:52

不是

郭老師 解答

2020-03-31 09:56

那就是25%保留兩位小數(shù)。