老師，公司在股東哪里借錢，我一直放在其他應(yīng)付款賬戶，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付款已經(jīng)在借方了，說明錢還完了還超額了一部分，股東想用本年利潤來還這筆錢，我想請問分錄應(yīng)該怎么做?

郭老師

職稱：初級會計師

2020-03-31 09:12

借利潤分配貸應(yīng)付利潤借應(yīng)付利潤貸其他應(yīng)付款應(yīng)交稅費。

郭鈴鈴追問

2020-03-31 09:14

老師，我還沒有把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)出來。我應(yīng)該是先結(jié)轉(zhuǎn)了在下一年度一月份做這個分錄還是在這一年度12月份做這個分錄

郭老師解答

2020-03-31 09:17

應(yīng)該是在12月份做，如果你已經(jīng)年結(jié)了，沒有做的做到一月份。

精選問題

老師，我們在6.30號收到一筆幾百萬的補貼（是物流口問

這筆政府補貼不能先掛賬等到 7 月再入收入，這樣做存在稅務(wù)風(fēng)險。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問題的公告》（2021 年第 17 號）第六條規(guī)定，企業(yè)取得的各種政府財政支付，如財政補貼、補助、補償、退稅等，應(yīng)當按照實際取得收入的時間確認收入。因此，企業(yè)在 6 月 30 日收到該筆補貼，應(yīng)在 6 月確認收入，而不能推遲到 7 月。若企業(yè)將該筆收入延遲確認，被稅務(wù)機關(guān)查到，可能會面臨補繳稅款、加收滯納金的風(fēng)險。如果稅務(wù)機關(guān)認定企業(yè)是故意為之，以達到少繳企業(yè)所得稅的目的，還可能會將其定性為偷稅，并處以罰款答
老師，推廣服務(wù)費要申報文化事業(yè)費嗎問

您好，如果開的是廣告方面的才要交，如果是技術(shù)服務(wù)類的不用交答
老師好，我是建筑勞務(wù)公司，請問收到專業(yè)作業(yè)勞務(wù)分問

你好，你可以計入主營業(yè)務(wù)成本-A項目-分包工程。答
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金屬制日用雜品開這個答
老師，2季度企業(yè)取提投資分紅，入賬投資收益，導(dǎo)致2季問

有限公司分紅給有限公司嗎？是的話你去填寫免稅銷售額就行。答

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在線提問累計解決 710007個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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