蘇蘇e 追問

2020-03-30 16:58

老師，我有點不大明白，交社保的話，分個人負(fù)擔(dān)的部分和公司負(fù)擔(dān)的部分，這在賬務(wù)處理中怎么體現(xiàn)出來呢？

英老師 解答

2020-03-30 17:00

5、計提工資繳納個稅和社保
借：管理費用（生產(chǎn)成本、制造費用、主營業(yè)成本）  貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資  
借：應(yīng)付職工薪酬-員工工資    貸：銀行存款   應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅  其他應(yīng)付款-社保費
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅  貸：銀行存款
借：其他應(yīng)付款-社保費（個人部分）  管理費用 （公司部分）  貸：銀行存款

蘇蘇e 追問

2020-03-30 17:02

我剛才問的那個問題，工資在a公司，社保在b公司，a公司不需要賬務(wù)處理的話，b公司的賬務(wù)處理直接做兩筆就行了嗎？

英老師 解答

2020-03-30 17:03

B公司是代收代繳，只需要兩筆會計分錄，

蘇蘇e 追問

2020-03-30 17:05

第2筆是借:其他應(yīng)付款-社保
貸:銀行存款嗎？第2筆是什么意思呢？
跟發(fā)票有關(guān)系嗎？b公司代交的這部分保險費，社保局把發(fā)票開到了b公司

蘇蘇e 追問

2020-03-30 17:06

a公司的費用怎么處理呢？

英老師 解答

2020-03-30 17:07

B公司，收到社保時，借現(xiàn)金，貸計其他應(yīng)付款，繳納社保時，收到發(fā)票時，借記其他應(yīng)付款，貸計銀行存款，