務(wù)實(shí)的螞蟻 追問

2020-05-28 10:02

這個繳納社會保險是管理費(fèi)用失業(yè)保險費(fèi)還是所有的社會保險費(fèi)？

務(wù)實(shí)的螞蟻 追問

2020-05-28 10:02

生活補(bǔ)助發(fā)放是直接走管理費(fèi)用還是要應(yīng)付職工薪酬？？？

立紅老師 解答

2020-05-28 10:07

你好，是所有保險；
生活補(bǔ)助發(fā)放是直接走管理費(fèi)用還是要應(yīng)付職工薪酬？？？——需要通過應(yīng)付職工 薪酬核算

務(wù)實(shí)的螞蟻 追問

2020-05-28 10:09

那我同時結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益是按照實(shí)際支出銀行存款么？？

務(wù)實(shí)的螞蟻 追問

2020-05-28 10:10

如果這個遞延收益年末未結(jié)轉(zhuǎn)完怎么做賬務(wù)處理

立紅老師 解答

2020-05-28 10:13

你好，是的，按支付的金額結(jié)轉(zhuǎn)；年末沒有用完可以在以后年度繼續(xù)使用。

務(wù)實(shí)的螞蟻 追問

2020-05-28 10:19

技能提升培訓(xùn)也是走管理費(fèi)用么？

立紅老師 解答

2020-05-28 10:20

你好，是的，是計入管理費(fèi)用——職工培訓(xùn)費(fèi)

務(wù)實(shí)的螞蟻 追問

2020-05-28 10:33

好的，謝謝

立紅老師 解答

2020-05-28 10:36

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。

務(wù)實(shí)的螞蟻 追問

2020-05-28 10:38

不好意思，我想再問下，收到退回公司賬戶個稅手續(xù)費(fèi)怎么做賬？？

務(wù)實(shí)的螞蟻 追問

2020-05-28 10:39

還有疫情期間，退回1月份多繳納增值稅怎么入賬？

立紅老師 解答

2020-05-28 10:44

你好，
收到退回公司賬戶個稅手續(xù)費(fèi)怎么做賬？？——如果是用于返還給員工，計入其他應(yīng)付款；如果企業(yè)留用，計入其他收益；
退回1月份多繳納增值稅怎么入賬？——
?1.因?yàn)槎嘟辉鲋刀惪畹漠?dāng)月是做：
借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅
 貸：銀行存款
2.多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時做：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----（此時，未交增值稅科目下是借方余額，屬于溢繳稅款狀態(tài)，可以忽略，暫不處理）。
3.次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時做；
借：銀行存款         （藍(lán)字）
借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 （紅字）
4.收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----（至此，未交增值稅科目 是平衡的）。

務(wù)實(shí)的螞蟻 追問

2020-05-28 10:47

好的，謝謝

立紅老師 解答

2020-05-28 10:47

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。