一一 追問

2020-03-27 21:12

貸方是哪個科目呀。

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 21:15

貸，主營業(yè)務成本。同學

一一 追問

2020-03-27 21:29

但是這樣不是總額確認收入了嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 21:32

你指的什么意思？你是按照差額確認收入嗎？那你是遵照的哪一條規(guī)定呢？

一一 追問

2020-03-27 21:38

我們從上游供應商采購物品后賣給下游客戶，中間貨物的控制權，議價權都是在供應商手上，這樣不就是按差額確認收入嗎。

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 21:41

你就是一個賺差價。收取服務費，確認收入，并非凈額法確認收入。你就是按照這個差價的部分直接確認為收入就可以了，并且按照這個金額計算你要繳納的增值稅。

一一 追問

2020-03-27 21:43

但是我收到供應商給的商品發(fā)票，我要開給客戶全額發(fā)票呀

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 21:45

那如果說你要收到供應商直接給你開發(fā)票，然后你再給這個客戶開發(fā)票的話，你就不能夠滿足按這個差額確認收入。應該是按照你開出去的發(fā)票金額確認收入，你供應商給你開的發(fā)票，這個金額確認為你的成本。

一一 追問

2020-03-27 22:11

但是從業(yè)務的實質(zhì)來說，我們只提供中間服務。所以應該按凈額法確認收入，但是購銷合同是對立的。現(xiàn)在的問題就是凈額法確認的銷項與全額開票的銷項有差額，這個差額如何處理

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 22:25

你是要按照全額確認為你的收入按照金額確認為收入的，這個就沒有按照準則的要求進行賬務處理。計算和確認收入都是口徑一致的，不存在你所謂的差額。